投资项目管理师考试案例分析的公式汇总

1.拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×(1+∑Ki) 2。拟建项目工程造价及其他费用=拟建项目主厂房投资× (1+∑ ki) 3。准备金=基本准备金+涨价准备金
4。基本预备费=工程造价和工程建设其他费用*基本预备费率=涨价预备费p = ∑。(其中:It=静态投资f=增长率)5。静态投资=工程费用和其他工程建设费用+基本储备
6。投资方向调节税=(静态投资+提价准备金)*投资方向调节税税率
7。建设期贷款利息= ∑(年初累计贷款+本年新增贷款/2)。8.固定资产投资总额=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息
9。拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资
10。流动资金采用扩大指数估算法估算:流动资金:拟建项目固定资产投资*固定资产投资基金率
11。实际利率。每年计息次数-1 12。采用分项详细估算法估算营运资金。营运资金=流动资产-流动负债，其中:流动资产=应收账款(预付)+现金+存货应收账款=产成品=年营业成本/年周转次数现金=(年工资福利+年其他费用)/年周转存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品流动负债=应付账款=外购原材料燃料动力=外购原材料燃料动力费/年周转在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原材料燃料费+年修理费)/年周转
13。销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加[ 14。所得税:(销售收入-销售税金及附加-总成本)*所得税税率
15。年折旧费=(固定资产原值-残值)÷折旧年限=(固定资产总额-无形资产)(1-残值率)÷使用年限(固定资产总额应包括利息)16。17.动态投资回收期=(累计折现净现金流量为正的年份-1)+(累计折现净现金流量为正的年份的绝对值/当前折现净现金流量为正的年份)18。FIRR = i1+(I2-i1)×[fnp v1÷(fnp v1+| fvpn 2 |)]19。总成本= ]20。平均资本偿还额:税后利润+折旧费用+摊销费用≤当年应还本金未分配利润=全部税后利润(不含盈余公积和应付利润)+折旧费用+摊销费用>当年应还本金未分配利润=(当年应还本金+上年亏损)-折旧费用-摊销费用
盈余公积=(税后利润)10%税后利润=当年利润总额-(当年利润总额-上年亏损)所得税税率
利润摊销费=无形资产/摊销年限
22。平均年利润= ∑每年利润÷。23.投资利润(利税)率=年平均利润总额(利税)/项目总投资(含自有资金)24。资金利润率=年平均利润总额÷项目资金(含全部自有资金)25。年利润总额=年销售收入-年成本总额-年销售税金及附加
26。年利润。27.产量盈亏平衡点=年固定成本÷[产品单价(1-销售税及附加税税率)-单位产品变动成本] 28。单价盈亏平衡点=(固定成本+设计生产能力*可变成本)÷设计生产能力(1-销售税及附加税率)
29。可能利润额R=正常年份-(固定成本+设计能力*单位可变成本)30。保底利润最小产量=(利润+固定成本)/[产品单价(1-销售夏普金及附加)-单位产品变动成本] 31。每年按还款能力还款:还清贷款前，税后利润=未分配利润，应付利润=O，盈余公积=O贷款还清当年，未分配利润=当年应还金额-折旧费用-摊销费用应付利润:税后利润-未分配利润-盈余公积基金还清贷款后，应付利润=税后利润-盈余公积基金(未分配利润=O) 32。盈余资金:资金来源-资金运用
33。贷款偿还期=(盈余年-贷款开始当年)+盈余年应还金额/盈余年可还金额
34。资产负债率=总负债/总资产X100 35。流动比率=流动资产总额/流动负债总额× 100%
36。资金来源及运用情况说明:资金来源:贷款:建设期包括按年还本付息。自有资金:包括建设期的自有资金。投产日流动资金按达产比例逐年分配；流动资金回收:流动资金计入上一年度资金运用；固定资产投资；建设期贷款本息逐年分配；剩余资金按投产日达产比例逐年分配=资金来源-资金运用【投产日第一年流动资金达产比例计算:631.67】0 = 442.17，达产70%。投产日期第二年，631.67(o . 9-0.7)= 631.67 * 0.02 = 1 26 33，达到90%产量。投产日期第三年，631.67(1-O 9)=631.67*0.01=63.17，达到10%产量。+累计盈余资金(资金来源及运用情况表)累计盈余资金:资金来源及运用情况表；上一年度累计盈余；累计盈余(上年资金来源和使用情况)；固定资产残值；营运资本的回收；在建工程；建设期第一年；第一年自有资金和贷款本息。建设期第二年:包括第一年自有资金和贷款累计固定资产净值:第一年投产日期:固定资产总额(含)-无形资产-折旧费用。第一年以后:上年固定资产净值-折旧费用。无形资产净值:逐年扣除无形资产残值。负债:流动负债:背景材料。贷款负债:取自本息表(年本息)资本金:建设期第一年:第一年投入的自有资金；第二年:包括第一年的自有资金总额；试运行日期；第一年:自有资金总额+第一年待摊流动资金；以前年度余额+第二年待摊流动资金；上年余额+第三年待摊流动资金；第三年后，从以后年度的累计盈余公积中复制上一年度的余额；利润表中的盈余公积应当逐年填列。