资本充足率是什么

资本充足率是指总资本与总加权风险资产的比率。它反映了在储户和债权人的资产损失之前，商业银行可以用自己的资本承受损失的程度。设定该指标的目的是为了抑制风险资产的过度扩张，保护存款人和其他债权人的利益，保证银行等金融机构的正常经营和发展。

资本充足率是指总资本与总加权风险资产的比率。资本充足率反映了商业银行在储户和债权人的资产损失之前，能够用自有资本承担损失的程度。设定该指标的目的是为了抑制风险资产的过度扩张，保护存款人和其他债权人的利益，保证银行等金融机构的正常经营和发展。各国金融管理当局普遍控制商业银行的资本充足率，目的是监控银行抵御风险的能力。

资本充足率有不同的标准。主要比率有资本存款比率、资本负债比率、资本总资产比率、资本风险资产比率等。作为国际银行监管基础的巴塞尔协议规定，资本充足率以资本与风险加权资产的比率来衡量，其目标标准比率为8%。

资本充足率计算公式

这一段有很多行话需要进一步详细解释。

资本充足率(& # 8220；汽车& # 8221；)是衡量银行资本与其加权风险比率的百分比。

汽车定义为:

CAR=资产/风险

风险可以是加权资产风险(a)，也可以是各自国家监管机构规定的最低总资产要求。

如果使用加权资产风险，那么

CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%

后一种不平等是国家监管机构的标准要求。

T1 T2是可以计入总额的两类资产:第一类资产(实际出资的所有者权益加未分配利润)，即银行可以不停止交易化解风险的资产；二类资产(优先股加50%的附属债务)，以及可以化解风险的资产被关闭，为储户提供相对较少的保护。

例如

根据当地规定，现金和政府债券没有风险，住房抵押贷款有50%的风险，所有其他类型的资产都有100%的风险。

甲行有100个资产单元，包括:

*现金:10

*政府债券:15

*抵押贷款:20

*其他贷款:50

*其他资产:5

假设A银行有95单位存款。按照定义，所有者权益=资产-负债，也就是5个单位。

a行加权资产风险计算如下:

现金10 * 0% = 0

政府债券15 * 0% = 0

抵押贷款20 * 50% = 10

其他贷款50 * 100% = 50

其他资产5 * 100% = 5

总加权资产风险65

所有者权益5

CAR =(T1/加权资产风险)= 5/65 = 7.69%

虽然A银行的负债与所有者权益比率似乎高达95: 5，或者说资产负债率高达95%，但它的CAR还是比较高的。这也表明这家银行的风险较低，因为它的一些风险资产低于其他资产。

商业银行资本充足率

商业银行资本，包括核心资本和二级资本。

核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润，二级资本是指贷款公积。计算总资本时，应从商业银行核心资本加二级资本中扣除以下部分:

(1)购汇资本支出；

(二)对非平行账户银行和金融子公司资本的投资；

(三)投资于其他银行和金融机构的资本；

(4)坏账损失未核销。

加权风险资产是根据风险权重计算的资产。1994年2月，中国人民银行发布了《关于商业银行实行资产负债比例管理的通知》，附件2《资本构成和资产风险权重暂行规定》，将金融资产划分为现金、对中央政府和中国人民银行的信贷、对公有企业的债权、对普通企业和个人的贷款、住宅楼宇同业拆放和抵押贷款等6类表内资产，并根据风险程度设定风险权重。风险权重分为0%、10%、20%、50%和100%五类，计算商业银行的加权风险资产。

除《商业银行法》对商业银行资本充足率的规定外，中国人民银行在其《商业银行资产负债率管理暂行监测指标》中对商业银行资本充足率指标的规定更为明确:总资本占加权风险资产总额的比例不得低于8%，其中核心资本不得低于6%。二级资本不得超过核心资本的100%。即总资本月平均余额与加权风险资产月平均余额之比应大于等于8%；核心资本月平均余额与加权风险资产月平均余额之比应大于等于4%。