2023年该如何进行企业税收筹划，有哪些税收优惠政策？

税负压力算得上严重阻碍了企业的日常经营，当看到同行的营业额和成本与自己并无太大差异，但是同行的纳税额远远低于自家，心生好奇。那么今天我们就一起来看看怎么利用相关税收优惠政策合理降低税负压力，提高自身竞争力。

纳税是企业应尽的基本义务，科学地进行税务筹划，不但能够有效的降低税负，也能提升企业的价值。

成功的税务筹划方案的三大特点：

1. 税务筹划要趁早

很多公司到年底财产清算的时候才想起来做税务筹划，但其实这个时候就已经有点晚了，税务筹划一定要提前就开始进行。首先税务筹划要合规合法，如果提前开始进行税务筹划的话，可以从顶层开始设计；将高利润的业务进行外包，让高管或团队成立单独的该工作室或公司来降低整个企业的税负压力。

所以就需要结合整个企业的商业模式和经营逻辑，不能只单一的做一个项目的规划，需要多方位多角度多环节同时布局，多管齐下，充分利用好各种优惠政策，制定出最符合企业自身经营情况的筹划方案，让企业利益有效的最大化。

2. 合理合法合规

纳税是每个公民应尽的义务，所以税收筹划一定是在法律允许的范围内对企业的经营事项事先筹划，才能使得企业最终能够收获最大的利益。可以理解为在企业经营各环节中对内部核算、组织结构、交易、筹资、投资、产权重组等重大事项进行税务筹划，然后企业在众多的纳税方案中，选择出最优解。

3. 方案清晰明确

税收筹划在某种程度上就是，利用合理合法方式通过转变业务关系或者改变企业商业模式和对象等最大化享受我国各地的税收优惠政策：

可在税收优惠园区设立个人独资企业，将原公司的一部分业务独立出来，公司和新设立的个独建立业务往来。由于税收优惠地区可以申请个税核定征收，税率比直接缴纳要低。这样可合理有效的解决原公司所得税高的问题

2、也可在税收优惠园区设立有限公司，可享受园区内的税收返还政策，可有效的降低企业成本，同时能够把控税务风险，返还的税款可用于企业的再生产继续扩大经营，用于企业运营周转。

一些经济相对于不够发达的地区针对纳税较多的企业有经济贡献奖励，也称之为税收返还，能够返还企业缴纳的增值税和企业所得税地方留存部分的70%-90%，税收返还相当及时，当月纳税后次月就可到账。如果是纳税大户可以一事一议。需要注意的是企业一定要保证业务真实可靠，三流一致才可享受税收优惠地区的税收返还政策。

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