民营企业授信策略审查要点与风险防控实务

一、案例

1. 锅炉供货商800万贷款尽调环节发现风险

2. 县政府招商引资项目审查审查否决项目

3. 建材厂贷款风险处置案例

二、如何做好民营企业贷款审查审批（简介）

（一）审查审批的组织框架

1.贷款风险是如何产生的，谁的责任

前中后台、总分支行责任分工；授权体系

2.独立审查人制度优缺点

（二）审查审批的产品结构

三个圈:盯客户、盯交易、盯资产

（三）审查审批的风险结构

1. 合规风险（政策风险/监管风险）；

2. 信用风险（商业风险）

（四）审查审批的认知结构

1. 银行资产负债表

2. 银行和客户收益曲线

（五）审查四问

谁借钱；借钱干什么；拿什么还；不还怎么办

三、信贷业务审查审批要点（详解）

（一）合规性审查

不过线：不越权、不超额、不违规

不逾界：行业准入、产品准入、客户准入

不忘形：申报资料形式审查。具体包括：

（二）信用风险审查

（1）财务信息审查：财务制度；重要科目审查重点；

（2）第三方信息验证：三表；账户行为

（3）非财务信息审查：素质；资信；经营状况；新风险点

（4）融资用途审查：融资适度性（限额核定经验）；用途合理性

（5）担保方式审查：保证审查；抵质押审查；组合担保审查；缓释措施审查

（6）风险与收益审查：定价；增值服务

（三）审查审批关注重点

1.关注你的客户：五看三率两关注

2.关注融资用途：是否明确；是否合规；是否真实

3.关注财务情况：融资渠道；财务分析突出问题

4.关注偿债能力：偿债来源分析；是否过度融

5.关注贷款保障措施

四、审查审批环节风险防控及处理要点

（一）审查环节

1.主要风险点：审查和调查岗位设置；审查程序；贷款资料与调查报告；风险评估。

2.风险表现：

（1）调查和审查工作为同一人员完成。（？）

（2）审查人员按照他人授意进行审查或隐瞒审查中发现的重大问题。（！）

（3）与客户串通，向有关审批人提供虚假审查报告。（！）

（4）风险评估没有真实反映贷款风险。（常见错误）

（4）审查通过不具有主体资格、基本要素不全、不符合信贷政策以及信贷风险突出的贷款业务

3.防控措施

（1）落实审贷分离，单独设立贷款审查岗，形成有效岗位制约。

（2）信贷审查人员必须严格按照规定的审查内容和不同信贷业务审查的具体要求对相关资料进行审查，明确提出审查意见和防范风险及控制措施，对审查内容真实性、合法合规性负责。

（3）对审查中发现的重大问题或疑点，必须进行换人核实调查，予以确认并作出详细说明。

4.案例与解析

（二）审批环节

1.主要风险点：审批人员；审批程序；审批权限；审批意见

2.风险表现

（1）贷审会构成不符合制度规定。

（2）未经贷审会审议直接审批贷款，或逆程序审批贷款。

（3）参加贷款审批会议人员未达到规定人数审批通过贷款。

（4）越权或变相超越权限审批贷款。

（5）审议通过不符合贷款条件、信贷政策或明显化整为零的贷款。

（6）审批人擅自审批发放须经贷审会审议而未审议的贷款。

（7）审批人强行审批发放贷审会未通过的贷款。

（8）贷审会成员审议意见不明确，审议记录不留存，致使责任不清。

（9）指使、暗示贷审会成员审批通过不符合贷款条件的贷款。

3.防控措施

4.案例与解析

案例1：区政府所有景区资产收费权质押贷款

案例2：烟酒批发部流动资金贷款

（三）授信方案安排

1.融资授信方案要点：金额，期限，利率，担保条件，还款安排

2.财务限制条款：增加贷款，对外投资，利润分配，资产出售

3.其他保护性条款：交叉违约，控制权转移，关联交易，子公司借款，对外担保

（四）审批后管理

1. 单纯靠审批把关是控制不住风险

2. 关注市场及环境变化，相机管理风险

3. 当前贷款发放和贷后管理中存在的主要问题

五、当前重点关注风险提示

1. 关于市场投向问题

2. 关于过度融资问题

3. 关于融资用途问题

4. 关于防假反假问题

5. 关于民间借贷问题