2009年单证员考试辅导：什么是背对背信用证

什么是背对背信用证？

背对背信用证是指信用证的受益人请求一家银行开立一份以该银行为开证行，受益人为申请人的新信用证。也称为转让信用证。原信用证也叫主信用证，而背对背信用证是二次信用证。

背对背信用证的用途:主要用于中间商的贸易活动。

背对背信用证的特点:

1.背对背信用证的开立不是原信用证申请人和开证行的意思表示。

2.背对背信用证和正本信用证是两种独立的信用证，同时并存。

3.背对背信用证的第二受益人不能从原开证行获得付款担保，只能从背对背开证行获得付款担保。

4.开立背对背信用证的银行是信用证的开证行。一旦开出，银行就要承担开证行责任的风险:中介行向开证行出示的单据必须是开证行要求的单据，否则原信用证就不能兑现，开出背对背信用证的银行就失去了原信用证的担保。

因此，如果背对背信用证项下的修改或单据与信用证不符，背对背信用证的开证行在同意修改或接受不符点之前，必须征得开证行的同意。在实践中，背对背信用证的开证行为了降低自身风险或避免麻烦，总是尽力挑出不符点，拒绝支付受益人(实际供应商)提交的单据，然后才能保证支付原信用证。因此，背对背信用证的受益人在实际处理中应格外谨慎，不能有任何疏忽。因为在信用证业务中，信用证各方都遵循跟单信用证的统一惯例和做法。根据上述公约，有关各方只处理单据，而不处理单据中涉及的货物、服务或其他行为。信用证规定的付款责任在开证行，而不是进口商或中间商，开证行根据受益人出示的严格符合信用证条款的单据付款，因此这个过程中存在很大的风险。

背对背信用证功能适用于以下贸易方式:

为了其市场的需要，进口商必须进口商品，寻找货源；制造商或供应商应该开拓市场，寻找客户。由于某种原因，他们不能直接交易或互相交流，所以需要请中间商介入，将进出口业务联系在一起，并从中获利。

中间商为了保守商业秘密，为了赚取利润，不愿意公开货源或商业渠道。因此，进口商与中间商签订合同，进口所需商品，然后中间商与出口商签订合同，推销自己的产品。这种交易方式被称为“三方两约”。

也就是三方，出口商，中间商，进口商，签订两份合同。中间商和进口商签订的合同称为第一份合同。根据第一份合同开立的信用证被称为原始信用证，或主要信用证。

另外，中间商与出口商签订合同，称为第二份合同，根据第二份合同开出的信用证称为背对背信用证，也叫附属信用证。

原信用证的受益人是背对背信用证的申请人，即原信用证的出口方成为背对背信用证的进口方。

原始信用证的通知银行通常是背对背信用证的开证行。

为了实现这种贸易模式，背对背信用证可以用于支付和结算，但背对背信用证是在原有信用证的基础上发展起来的。

原信用证和背对背信用证所列条款的区别在于价格有差异。原信用证价格高，背对背信用证价格低。这两者的区别就是中间商获得的商业利润或佣金。

至于交货日期，背对背信用证所列的交货日期为第一，原信用证所列的交货日期为最后，以保证交货及时。

为了降低风险，保护自身权益，开立背对背信用证的银行在信用证中列明了以下条款:

背对背信用证项下的汇票只有在原受益人提交原信用证规定的单据后才能兑现。XXX在XXX银行(原信用证的开证行)开立。

我们从上述账户收到日期为的银行(原信用证的开证行)信用证项下要求的单据后，即向你方支付信用证金额。

上述条款称为限制性条款。如果不能满足本条款所列的要求，背对背信用证的受益人将得不到付款。

背对背信用证的风险在于，无论进口商因某种原因倒闭或死亡，或合同货物无法支付，或出口商(即制造商)因某种原因无法交货，或货物性能达不到规定标准等。，其中间人将承担责任。