单证员考试综合辅导：警惕信用证扩建款的潜在风险

在对银行外汇业务的检查中，我们特别关注了信用证业务，发现了两个值得注意的问题。
首先，信用证风险转化为信用风险。银行在为企业办理进口信用证业务时，可以根据企业的信用状况和信用证的剩余敞口资金，以内部授信或备用贷款的形式为企业提供担保，当企业无法承兑时，就会造成银行的信用风险。
第二，控制不严容易导致信用证欺诈。信用证是自成一体的单据，其付款是刚性的。银行只“凭单据付现”，不问合同、货物、履约情况。这一特点很容易被一些企业利用，开立没有真实贸易背景的信用证，骗取银行的外汇资金。在检查中，我们发现某银行的信用证文件中没有适当的运输单据和保险单，无法判断其贸易的真实性。个别银行的数据中留存了大量没有物权保护的文件。据此，风险显而易见。
不难看出，信用证的风险转移到银行的信用风险上，是银行贷款流失的重要原因之一；银行对商业单据控制不严是信用证项下融资风险的关键，也是信用证欺诈的根源。
为了防范信用证垫款风险，银行除了完善内控制度、严格操作流程、加强员工自律外，还应该有一套防范风险的机制和措施。
1。抗风险机制。首先是管理机制。银行要充分发挥审贷委和信贷委的作用，从不同角度审查信用证的贸易背景和相关单据，根据信用等级严格划分客户的信贷程序，做到扶优限劣。同时，要成立监督委员会，对人人贷进行查处。二是政策机制。要认真落实《进口付汇贸易核销真实性审核规定》，并据此制定相应的管理制度，规避政策风险。防止企业开出没有真实贸易背景的信用证进行欺诈活动。
2。抵御风险的措施。首先，确保单据相符是银行资金安全的重要保证。在风险发生时，银行可以通过出示相符的单据，确认债权人，掌握货物的权利，从而获得赔偿。二是实现信息共享，全面掌握客户和出口商的信用信息。银行应通过实地走访、电话传真等多种渠道了解国内外客户的真实情况。如果可能的话，他们应该分析国际市场，以便采取主动，减少信用证预付款的风险。三是确定风险系数，实行量化指标管理。银行要根据实际工作的积累，不断总结信用证垫款风险产生的原因，管理风险系数，超过目标就积极采取补救措施。同时，在办理业务的过程中，需要收取全额保证金或者办理财产抵押。四是管理部门要加强对进口信用证业务的指导，限制进口信用证尤其是远期信用证的融资成本，支持银行稳健经营，共同防范信用证的垫款风险。