08年企业管理知识辅导

财务管理概述
(一)财务管理的任务
财务管理是组织财务活动，处理企业财务关系的经济管理工作。
财务管理的具体任务是:
一是合理安排财务收支，使企业保持较强的偿债能力
二是以较低的资金成本和较低的融资风险筹集企业发展所需的资金
三是合理使用资金，投资精选资金，加速资金周转，不断以尽可能少的资金投入，取得尽可能多的经营成果
四是， 合理确定利润分配比例和分配形式，提高企业盈利能力，提升企业整体价值
(二)财务管理的内容
财务管理主要是关于资金的管理，其对象是资金的流通和周转
财务管理的主要内容:
企业的投资根据不同的标准可以分为以下几种类型:
一、直接投资和间接投资
二、长期投资和短期投资
2 融资决策
融资是指企业根据其生产经营活动的资金需求，以适当的方式获得资金的行为。
企业的资金来源根据标志的不同可以分为以下几类:
一是权益资金和借入资金
二是长期资金和短期资金
3 .股利决策
股利决策是做出企业的股利分配决策，决定企业净利润的多少分配给股东，多少留存。
(三)财务管理职能
1、财务决策职能
2、财务规划职能
3、财务控制职能
二。理财的价值理念
(一)金钱的时间价值

2。货币时间价值的计算
(1)单利和复利
单利是指每期的利息只按本金计算，无论期限多长，本金产生的利息都不加到本金上再计算利息。
复利是指不仅本金要收取利息，而且产生的利息会在每个计息期后加到本金上，然后滚动计算利息。
(2)复利的终值和现值
复利的终值是指以复利计算的当前基金在未来一段时间后的价值。
复利现值是指以复利计算的未来现金收入或支出的现值，也可以说是为了获得一定的未来本息而需要提前支付的本金。
(三)普通年金的计算
一、普通年金终值
二、普通年金现值
二、风险与报酬
1 .风险的概念
风险是指在一定条件下和一定时间内可能发生的各种结果的变化程度，以及
2。风险的类型
(1)市场风险
市场风险是指影响所有公司的因素所引起的风险。
(2)公司特有风险
公司特有风险是指由单个公司的特定事件引起的风险。
公司特有风险分为两类:操作风险和财务风险。
3。风险与回报的关系
风险与回报的关系是风险越大，要求的收益率越高。
风险与投资预期收益的关系可以用公式表示:
投资预期收益=无风险收益+风险收益。