造价师工程造价管理基础理论与相关法规第3讲

工程造价管理的基本理论及相关法律法规

第三讲:现金流和资金的时间价值

一.执行摘要

本课主要介绍第二章第一节现金流和资本的时间价值。

二。重点和难点
熟悉资金时间价值和现金流量表的概念。熟悉资金时间价值的计算。

三。内容解释
大纲要求
1。熟悉现金流和现金流量表的概念。
2。掌握资金时间价值的概念和计算方法。

第二章工程与经济发展

本章的知识点是:
(1)熟悉现金流量和现金流量表的概念。
(2)掌握资金时间价值的概念和计算方法。
(3)掌握投资方案的静态和动态评价以及方案优化的方法。
(4)熟悉不确定性分析方法。
(5)熟悉寿命周期成本的概念和分析方法。
(6)掌握价值工程的理论和应用。

本章占2003年考试22题，共29分；2004年考试，21题27分。2005年评估的重点是:

(1)掌握用净现值、内部收益率、年净值、增量内部收益率等指标评价独立方案或互斥方案的标准。
(2)熟悉内部收益率的经济学含义、名义利率与实际利率的差异、利息准备金率、偿债准备金率等概念。
(3)区分设备的自然寿命、技术寿命和经济寿命，了解设备租赁和购买的经济比较和选择方法。
(4)熟悉功能评估的程序，
(5)掌握不确定性分析方法，尤其是敏感性分析。

第一节现金流和资金的时间价值

一、现金流量

(一)现金流量的概念

在工程经济分析中，被考察的对象可以看作一个系统。投入的资金，花费的成本，获得的收益，都可以看作是系统以资金形式的资本流出或资本流动。这种在被调查对象整个期间的各个时点上实际发生的资本流出或资本流动称为现金流量，其中流出系统的资本称为现金流出，流出系统的资本称为现金流入，现金流入与现金流出的差额称为净现金流量。在实际应用中，由于工程经济分析范围和经济评价方法的不同，现金流量分为财务现金流量和国民经济效益成本流量。前者用于财务评价，后者用于国民经济评价。
(二)现金流量表

所谓现金流量图，是一种反映经济系统中资金运动状态的图表，即把经济系统的现金流量绘制成时间坐标图，表示每一笔现金流入、流出与对应时间的对应关系。利用现金流量表，可以全面、形象、直观地表达经济系统的资金运动状态。
下图说明了现金流量表的绘制方法和规则。