商业银行风险管理的发展

商业银行自身发展、风险管理技术进步、监管*监管的规范要求
　　1．资产风险管理模式阶段
　　20世纪60年代前
　　偏重于资产业务，强调保持商业银行资产的流动性
　　2．负债风险管理
　　20世纪60年代－70年代
　　为扩大资金来源，避开金融监管限制，变被动负债为积极性的主动负债；同时，加大了经营风险
　　华尔街的第一次数学革命：马科维茨资产组合理论、夏普的资本资产定价模型
　　3．资产负债风险管理模式
　　20世纪70年代
　　通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制缺口分析、久期分析成为重要手段
　　华尔街第二次数学革命：欧式期权定价模型
　　4．全面风险管理模式
　　20世纪80年代后
　　非利息收入比重增加
　　1988年《巴塞尔资本协议》标志全面风险管理原则体系基本形成
　　（1）全球的风险管理体系
　　（2）全面的风险管理范围
　　（3）全程的风险管理过程
　　（4）全新的方法
　　（5）全员的风险管理文化
　　在多年的管理实践中，人们意识到一个银行内部不同部门或不同业务的风险，有的会相互叠加放大，有的则相互抵消减少。因此，风险的考虑不能仅仅从某项业务、某个部门的角度出发，必须根据风险组合的观点，从贯穿整个银行的角度看风险，即要实行全面风险管理。
　　Coso《全面风险管理框架》
　　美国的COSO委员会，即美国“反对虚假财务报告委员会”所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会CommitteeofSponsoring
　　OrganizationsoftheTread—wayCommission.
　　三个维度：企业目标、全面风险管理要素、企业的各个层级
　　《全面风险管理框架》三个维度的关系是：全面风险管理的8个要素都是为企业的四个目标服务的；企业各个层级都要坚持同样的四个目标；每个层次都必须从以上8个方面进行风险管理。