admin 公司资金管理办法
**********有限公司资金管理办法（2023 年修订）
第一条 为提高资金使用效率，降低资金使用成本，防范资金链风险，更好的服务于公司生产经营活动，特制订本办法。
第二条 公司资金管理实行统筹调度、集中管理、计划控制、先批后用原则，财务部为公司资金统一调度中心。
第三条 公司本部、所属分子公司和项目部所有资金收入均属公司收入，公司有权统筹调度上述单位资金收入。
第四条本办法适用于公司所属各单位和项目经理部。
第五条 资金预算是公司财务预算的重要组成部分，它是公司财务部门依据公司的生产经营目标和实际需求，结合历史经验和职业判断，在合理分析和预测的基础上所制定的资金全面收支计划。
第六条 资金预算主要分为公司年度资金预算和项目生产资金预算。
每年年初由公司财务部牵头，生产、经营等部门参与， 根据集团公司下达年度经营、产值、收入、利润等目标，并结合公司战略规划、年度投资、筹资计划和费用开支情况， 汇总编制的年度资金收支计划。
每月根据与业主结算及工程款到位情况，结合施工队伍、供应商、设备租赁等支付需求，按合同约定，合理安排好资金支出计划，通过预算管理，确保资金支出的可控性， 避免随意支付资金。
第七条 资金预算应统筹考虑好资金结构的合理性。
（一）控制债务性筹资规模，提高公司盈利能力，补充 自有资金和外来权益性资金，降低公司资产负债率水平。
（二）安排好流动资产结构。合理控制货币资金规模， 减少沉淀资金；合理安排材料采购，防止资金占用；加快结算回款，压缩结算资金的占用，盘活存量资产。
（三）安排好流动负债的结构。经营性流动资产要保持与经营性流动负债同等规模，保证营运资本的适中性。
第三章 融资管理
第八条 公司融资目前主要以银行等金融机构直接性融资为主，同时开展融资租赁、保理、小贷及供应链支付等多种方式融资，提高资金使用效率。
第九条公司开展融资活动应遵循以下原则：
（一）合法性原则：公司融资活动必须遵守国家的有关法律、法规和集团的相关规定；
（二）统一性原则：公司总部对融资实行统一管理，对融资风险进行统一控制；
（三）安全性原则：公司融资应确保资金链安全，要权衡融资结构对公司生产经营、资本运作带来的影响；
（四）效益性原则：公司融资应采用合理最优方式，提高融资资金的效益性，积极争取低成本融资渠道；
（五）适量性原则：公司融资活动以满足公司生产经营资金缺口为要，统筹安排，合理规划，避免闲置和浪费；
第十条 重大筹资方案，应当按照规定的权限和程序实
行集体决策，财务总监对融资活动进行审核，并提出专项意见。
第十一条公司商务部负责目前公司的融资管理工作，
履行以下职责：
（一）积极开拓金融市场，与银行等金融机构合作，建立多元化的融资渠道。
（二）合理制定融资计划，设计融资方案，努力降低融资成本。
（三）研究国家金融政策，落实集团融资工作要求，确保融资规模、担保额度控制在集团下达的预算范围内。
（四）定期开展融资分析，建立融资台账，按时偿还金
融债务。
（五）针对不同项目确定不同形式的融资方式，确保投资项目融资到位。
第十二条公司融资实行预算管理，融资预算分为：年
度融资预算和月度融资预算。
（一）年度融资预算由公司商务部根据集团下达的年度生产经营目标、公司发展规划，结合国家有关金融政策，提出年度合理的融资、担保计划，经公司全面预算管理委员会审议后上报集团审批执行。
（二）月度融资预算是针对具体项目、具体融资要求而制定的融资计划，包括融资方式、利率、还款资金安排等。月度融资预算在年度融资预算范围内，由公司商务部编制， 报财务总监审批后执行。
（三）各类投资项目融资实行差异化管理，根据不同投资项目实施方案，制定专项融资预算。
第十三条融资业务办理
由商务部根据公司融资预算和资金实际需求，结合银行授信规模和融资成本，在集团年度预算范围内提出当期融资计划，由财务总监审核后报总经理和董事长审批，续贷和还贷安排按照上述流程执行。
由项目部提出申请，公司财务部初审是否符合办理条件，初审同意后在信息化系统提交业务申请，按照项目资金支付审批流程，经公司审批后办理。各类融资及供应链支付要注意错期办理，避免到期大量集中兑付。
第十四条 融资业务监督管理
（一）贷前管理：根据公司资金需求，收集项目资料； 选择合适的融资机构洽谈，原则上需要找两家或以上的融资机构进行商务谈判，以确保融资方案的可比性。融资要综合考虑公司财务指标状况、公司偿债能力，优化公司资本结构， 做好统筹安排，保证按期履约还款。
（二）贷中管理：融资计划获准后，商务部应积极沟通 协调解决融资过程中存在的各种问题，把握融资节奏，优化 融资方案并积极落实。公司财务部加强对信贷资金监管，及时发现和纠正违规使用资金的行为，确保资金使用安全、合理、合规。未按规定程序、未经公司批准，公司任何单位和 个人不得擅自签订融资协议和担保协议，对违反者追究其相应的责任。
（三）贷后管理：商务部负责收集相关放款凭证和用款资料，定期编制融资台账，详细反映各融资业务方式、金额、 利息和期限，并提前与相关部门做好本息还款计划，配合财务总监进行资金分析和调配。
第十五条融资工作中形成的相关文件、分析报告、项
目资料、财务报表均是公司的重要文件，按照凭证装订要求妥善保管，其他资料按项目或时间统一归集档案文件，进行妥善管理。
第十六条融资工作应遵循公司保密要求，融资方案及
相关分析报告、项目资料、合同协议等文件均属公司保密文件，要严格按照保密工作程序进行管理。
第十七条 资金收入是资金管理的重点工作之一，在建项目要及时上报结算资料，确保过程中工程款足额到位，完 工项目要及时办理竣工决算手续，加快完工项目资金回收。 第十八条 债权回收是资金收入的重要来源，项目经理
作为项目债权管理的第一责任人，负责项目全部工程款的回收工作，项目财务负责人要把债权回收作为财务工作重点， 分子公司财务部负责所属单位的债权回收工作，公司债权管理参照《**********有限公司债权考核管理办法》执行。
第十九条为加强债权回收，公司建立项目债权回收奖
惩机制，将债权回收列入日常项目考核和分子年度生产经营目标责任书，实行量化考核。
第二十条资金计划管理要求
（一）项目在业主资金到位当天，在信息化系统报送业 主资金往来情况表，不得隐瞒资金收入。
（二）项目根据结算支付需求上报资金计划，必须在业主资金支付到位后方可上报资金计划，业主资金未到位不得提前申请，特殊情况下，可与公司财务部沟通后提前申请。
（三）资金计划按需申报，申请支付金额不得多报、虚报或随意调整。
第二十一条资金归集管理要求
（一）项目在资金到位 2个工作日内，全额将资金上缴至公司机关账户（除业主资金监管外）
（二）对于各种原因造成的项目闲置资金和零散资金， 要及时转回公司。
（三）项目要盘活业主监管户资金，在不影响项目资金使用的情况下，通过合法合规方式，及时将监管户资金转回至公司。
第二十二条 对违反资金计划管理要求和归集管理要求
财务人员，财务部将进行约谈，作为对个人绩效考核扣分项，并视情况给予所属单位通报批评。
第二十三条项目公司和项目部应在全部债权回收完毕
后，方可办理最终兑现。
第二十四条 其他收入管理
（一）租赁、检测服务、销售业务等收入：要落实经办人员责任制，实行预付款和付款交货制度，防范信用风险。
（二）固定资产、临时设施报废、材料的出售、残料的
回收以及其他营业外收入等，要按规定程序办理，严禁隐瞒、 截留各项收入，形成小金库。
第二十五条公司资金支出实行计划审批制，分为公司
本部资金支出和项目部资金支出。公司本部支出主要包括行政费用支出、市场开发费支出、分支机构费用支出等。
第二十六条行政费用支出
（一）主要指公司机关人员工资、办公费、差旅费、业务费等，年初由公司财务部牵头，组织办公室、人力资源部、 分（子）公司对本年度各项费用进行统计分析，并结合历史情况做好年度费用总额预测，纳入整个公司费用预算管理。
（二）各项费用支出不得超过预算额，如有特殊情况， 需要报告公司总经理办公会审批。
（三）机关行政费用支出，通过公司信息化管理系统实行线上审批，各项支出须履行相应程序办理。
第二十七条市场开发费支出
（一）市场开发费主要指经营部门为经营业务发生的市场营销费用。由经营公司根据当年经营目标，结合以往年度各项市场开发费开支情况作出测算，制定市场开发费预算。
（二）市场开发费按月申请使用计划，费用开支报销由报销人提出报销申请、部门负责人证明、公司财务部审核、经营工作分管领导批准后方可报销。
第二十八条 分支机构费用支出
（一）分支机构支出主要包括各生产性分子公司（包括区域分子公司）各类生产管理支出。由各分支机构根据人员、业务情况，结合历史支出形成后勤开支计划，经公司批准后执行。
（二）分支机构支出，由报销人提出报销申请、部门负责人证明、分支机构财务审批、分支机构负责人审批后方可 报销。
第二十九条 项目资金支付必须先批后用，公司未批复
前项目无权动用任何资金，项目经理动用资金的权限，仅限于公司审核批复的部分。
第三十条 公司有权统筹调度项目资金，公司与项目之
间应形成资金的良性互动。项目实施过程中资金周转出现困难，可向公司临时借款，但借款需在下次工程结算款到位后 及时归还，严禁项目长期拖欠公司资金。
第三十一条 项目与项目之间、项目与分支机构等内部
单位之间不得调拨资金（除正常合同结算支付），特殊情况 须经公司财务部同意。
第三十二条项目资金审批流程：项目上报资金支付计
划，经分子公司、项目管理部、财务部审核，分管领导和财 务总监审定，总经理和董事长审批后执行。
第三十三条 坚持“结算凭合同，支付凭结算，审批再
支付”原则，严禁“无合同支付、无（超）结算支付、超比
例支付、未审批支付”。
第三十四条 分包单位缴纳的保证金应及时上交公司， 项目不得占用；公司垫付的各类保险、公积金、折旧等费用也需要及时归还；项目要严格执行公司备用金管理办法，防 止个人挤占项目资金。
第三十五条 公司项目中标后，应业主要求出具的各种现金保证金及保函由公司统一办理。现金保证金、保函保证金和银行手续费由公司承担，投标代理费和交易费用由项目承担。项目交工验收后，项目部要及时收回现金保证金及各类保函。
第三十六条公司内部业务资金管理
（一）项目在内部租赁、试验检测、工程分包和物资销 售等内部经济行为发生时，也应按市场行为认真履约，及时签订合同，按时办理结算，并按合同约定支付款项，杜绝内部“三角债”。
（二）对于内部经济行为中长期不签合同、不办理结算、不支付资金的，必要时公司财务部可直接调整项目资金计划内部支付金额。
第三十七条 联营项目资金管理
（一）联营项目的投标及履约保证金、保函手续费及其他招投标费用等全部由联营方承担，联营方应先将资金汇入公司下属子公司账户后，财务部再办理手续。
（二）联营项目资金由公司监管使用，所有支付印鉴须由我公司派驻人员保管。
（三）联营项目的管理费用按进度收取，当期应收取的 管理费=当期业主支付资金*管理费比例*1.25，并及时收取 当期管理人员工资和其他费用（试验检测费和税费等）
（四）公司不得为联营及合作项目垫付任何资金及提供任何形式担保。
第三十八条投资类项目资金管理
（一）公司投资运营部应配合经营公司加强对投资方案的可行性研究，重点对投资目标、规模、方式、资金来源、风险和收益等作出客观评价，必要时可委托具备专业机构进行可行性研究。
（二）公司投资运营部对投资项目进行跟踪管理，关注被投资方的财务状况、经营成果、现金流量以及投资合同履行情况，防范投资风险。
（三）投资项目的筹资活动由公司商务部牵头负责，商务部与投资运营部密切配合，统筹安排融资规模及融资方 式，根据施工进度适时放款，确保投资项目资金使用效益最大化。
（四）项目公司要及时与项目部办理结算、支付手续， 不得形成内部欠款，闲置资金及时转回至公司和项目部，防止资金闲置沉淀。
（五）项目公司应当高度重视投资回购，投资回购是投资类项目资金管理重点，要专人负责，确保投资款按期回笼。
1、公司投资运营部和财务部是投资回购的主管部门， 投资运营部主要负责投资回购相关程序性和手续性工作，财务部主要负责督促债权的催收工作。
2、项目公司董事长是投资回购的第一责任人，负责回购款的全周期管理，负责与业主方沟通协调，重点防控不能按期回购风险。
3、项目公司财务总监是投资回购的直接责任人，负责协助项目公司做好回购工作，并及时向公司财务部报告回购情况。
（六）对于到期无法收回的投资，应当视过错情况，追 究相关人员责任。
第三十九条 项目财务负责人（含财务部长）是项目资
金使用的直接责任人，负责监控项目资金的日常使用，对违反公司资金管理有关规定的行为，财务负责人应拒绝办理； 分子公司财务负责人监督、指导所属各项目资金管理行为。
第四十条 公司与项目之间资金实行有偿使用。
（一）项目实际上缴数低于应上缴数的，公司将收取资 金占用费；
（二）项目实际上缴数高于应上缴数的，公司将支付资
金占用费。
第四十一条项目实际上缴数
月末根据公司与项目的往来净余额情况（包含项目与分子公司后勤、内部各单位的往来），项目上缴为正数、占用为负数。
第四十二条 项目应上缴数
根据业主累计支付金额、业主合同金额（不含暂定价）、合同支付比例和项目目标利润，具体计算如下：
应上缴公司数=业主累计支付金额/合同金额*目标利润
*（实际支付比例/80%）
第四十三条 资金占用费计算
月资金占用费=（项目应上缴数-项目实际上缴数）*资 金占用费利率/12
资金占用费利率按照一年期贷款基准利率计算，每年 1 月根据当年利率情况调整一次。
第四十四条 资金占用费计息期间为：自收到业主动员
预付款或首期计量款当月起，至项目工程竣工当月止。
第四十五条 项目按月在信息化系统填报资金占用费情况，由公司财务部负责检查核实，项目根据利息计算结果， 计入财务费用或财务利息收入。
第四十六条 为提高公司资金使用效率，减少现金流支
出，公司鼓励对外支付采用非现金支付方式，非现金支付方 式指银行承兑汇票、商业承兑汇票、信用证、E 信通、安建安信等。
第四十七条 公司应在各类合同支付条款中事先明确非
现金支付方式，具体要求如下：
（一）劳务类合同
非现金支付方式付款总额原则上不低于合同总支付金 额的 50%，贴息费和手续费由对方承担。
（二）材料类合同
1. 集采类采购由财务部直接与建材公司协商支付方式， 贴息费计入公司财务费用；
2. 商混类采购原则上全额使用非现金支付方式，贴息费和手续费由对方承担；
3. 地材类采购原则上使用非现金支付方式（不含银承） 付款总额不低于合同总支付金额的 50%，贴息费和手续费由对方承担；
4. 其他材料采购视情况而定，尽可能使用非现金支付；
5. 特殊情况不能按照前述条款执行，由物资部和财务部协商解决。
第四十八条 合同条款未明确支付方式的，在不影响项
目生产的情况下，鼓励使用非现金支付方式，特别是大额支 付，应合理搭配现金与非现金支付。项目当期安排的资金支
付计划，非现金支付金额不低于总支付金额的 50%。
第四十九条 对于使用安建安信或公司商票支付方式的单位，给予办理人员奖励，每季度兑现一次，具体如下。
期限
6 个
月
7 个
月
8 个
月
9 个
月
10 个
月
11 个
月
1 年期
奖励
系数
1‰
1.1
‰
1.2
‰
1.3
‰
1.4‰
1.5‰
1.6‰
（一）合同未约定安建安信或公司商票支付，且公司不承担任何费用的，奖励金额=实际办理金额*奖励系数
期限
6 个
月
7 个
月
8 个
月
9 个
月
10 个
月
11 个
月
1 年期
奖励
系数
0.5
‰
0.55
‰
0.6
‰
0.65
‰
0.7‰
0.75
‰
0.8‰
（二）合同约定安建安信或公司商票支付，实际安建安信或公司商票支付金额超过合同约定支付比例，且公司不承担任何费用的，奖励金额=超过合同约定支付比例部分*奖励 系数（三）项目部主动推广安建安信或公司商票支付方式的，奖励项目经理和财务负责人，每人各占奖励金额的 50%； 分子公司统筹推广安建安信或公司商票支付方式的，奖励分子公司和项目部相关经办人员，具体分配方案由分子公司负责人决定。
第七章 资金的安全与考核第五十条建立货币资金不相容岗位分离制，明确相关部门和岗位的职责权限，不得由一人办理货币资金业务的全
过程，具体为：资金支付的审批与执行相分离，货币资金的保管与盘点清查相分离；资金的会计记录与审计监督相分 离；出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第五十一条 已采用网上银行的账户，应严格划分操作
员、复核员、主管各自权限，不得由一人办理网银业务的全过程。出纳持有制单网银盾，财务负责人持有审核网银盾； 项目只有一个财务负责人的，应将审核网银盾交由分子公司保管。
第五十二条 公司及各所属单位应严格控制库存现金的
收支，原则上不接收现金收支。特殊情况有现金收入，必须及时送存银行，不得坐支现金；项目开工阶段大额资金支付可由公司、分子公司代为支付，减少现金支付，项目开工两 个月后所有支出不得现金支付。
第五十三条 资金业务审批人在授权范围内进行审批，
不得超越审批权限，经办人应按照审批意见办理资金业务。第五十四条公司超预算重大资金支付业务，应当实行
集体决策和审批，防范贪污、侵占、挪用资金等行为。
第五十五条 财务负责人要定期核对银行账，亲自到银
行取得银行对账单进行核对。
第五十六条 项目应加强资金安全意识，建立门窗加固等安全防范措施，保险柜需财务人员看管，防止出现被盗、 被抢等情形。
第五十七条资金业务的考核
（一）分子公司：主要考核是否按照分子公司目标责任 书上缴公司资金及债权回收。
（二）项目部：主要考核项目的结算回款情况、资金收 支业务的制度执行情况、是否按照项目目标责任书上缴公司 资金。
（三）财务负责人：主要考核对资金业务相关制度执行 的落实监督情况，资金链风险防范情况。
第八章 附 则第五十八条 本办法由公司财务部负责解释。
第五十九条 本办法自2022年1月1日起执行， 《****公司资金管理办法（****〔***号）》、《***有限公司项目资金有偿使用管理办法（****号）》自即日起废止。
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