零基础学全盘出纳(直接用)
一.主要的出纳业务指南
业务一:购买支票
需要用到的工具:空白凭证领用单、财务专用章、法人章、银行账户信息。
操作流程:
1.填写“空白凭证领用单”中的日期、付款人、账号。
2.在“空白凭证领用单”上加盖财务专用章和法人章。
3.带着“空白凭证领用单”去银行柜台,把“空白凭证领用单”给柜台小姐姐(当然小哥哥老阿姨油腻大叔都行。)
4.银行小姐姐会把支票和业务收费凭证给你,记得面带微笑给小姐姐说谢谢,然后回公司。
5.回到公司先根据支票号码登记支票台账,然后把支票放到保险柜。
6.根据业务收费凭证登记银行日记账,填写记账凭证(有的公司是这样的会计填写,具体情况以实际为准)
借:财务费用-手续费
贷:银行存款-农行(二级明细根据自己开户行来,我举例子是农行)
业务二:员工借款
需要用到的工具:借款单
操作流程:
1.借款人填写借款单
2.借款人找公司相关负责人签字(这个需要根据公司财务制度来)
3.把借款单给出纳,出纳给借款人钱(这个过程出纳一定要仔细再仔细)
4.出纳根据借款单填写“借款台账”
5.出纳填写“现金日记账或者银行日记账”
6.填写记账凭证(有可能是会计填写,具体看公司岗位职责分配)
借:其他应收款-员工姓名
贷:库存现金或者银行存款
业务三、收到银行承兑汇票
需要用到工具:收据、销货单、银行承兑汇票原件复印件。
操作流程:
1.填写收据
2.盖章:在收据第二联盖财务专用章
3.让付款人在收据“经办人”处签字
4.将银行承兑汇票原件保存在保险柜。
5.将销货单,银行承兑汇票复印件,收据给会计,会计填制记账凭证。
业务四:员工报销
假如:员工原借款1000元,现在报销1080元。
需要用到工具:费用报销单、收据。
操作流程:
1.员工填写空白费用报销单
2.找公司相关负责人在费用报销单签字
3.员工去财务部找出纳报销
4.出纳填写一式三联的收款收据
5.在出纳收据第二联盖财务专用章
6.出纳将收据第二联给员工,员工给出纳80元
7.出纳登记台账
8.出纳登记现金日记账
9.出纳将收据第三联、费用报销单移交给会计,会计做账。
业务五:取现
需要用到工具:现金支票、财务专用章、法人章、黑色水笔、密码器
操作流程:
1.填写空白现金支票
出票日期、收款人、人民币大写、小写、用途等
2.盖章:在现金支票上盖财务专用章和法人章
3.用密码器生成支付密码
4.将现金支票沿着虚线剪开
5.出纳带着正联去银行取现金
6.用存根联登记现金日记账和银行存款日记账
7.根据存根联填制记账凭证
8.登记支票使用簿
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