央企两金的初步思考

“两金”标准的定义叙述为：应收业主单位工程款、库存材料配件与工程项下已完工未结算的总称，其中已完工未结算的含义为：已完工程量但未向业主单位进行计量审批或正在审批的施工产值。

其公式为“两金”=[应收账款原值-（预收款项-已结算未完工款-预收售房款）]+(存货净值+存货跌价准备-预收售房款）+其他应收款净值+长期应收款净值

简单概括，分别对应两应收账款（工程+其它）（债权）和存货，压降即为增加收款比例和减少存货积压。指减少该项指标数值余额，通过加快工程计量、加快计量款的回收，最终达到提高企业经营活动现金流入的目的。

现在企业的三个现金流：

1，经营活动产生的现金流

2，筹资活动产生现金流

3，投资活动产生的现金流

其中经营活动产生的现金流为首要指标，也是经营良莠的体现，因此压降两金关乎企业经营业绩指标。

就施工企业讲，两金压降指：

1，应收款方面，及时完成工程计量审批，以加紧款项回笼，减少已完工未结算款项等。

2，存货方面，对于施工生产中需要的各类材料配件要合理规划，充分考虑采购、运输、清关等环节的成本，已达到不占用更多的资金投入到存货当中的目的，增加存货。

3，最后，对于已经形成的应收工程款，如遇下游业主资金困难，短时间内无法解决时，也可通过银行或第三方保理公司，进行债权出售，及时回收资金。

就公司运营角度来看，大致框架措施如下：

1，持续强化资金管控力度，清存量，优增量

2，聚焦重点项目、重点业主、重点清收内容

3，推行物资设备集中采购，提升物设创效水平。

针对本次yq的影响，恐对下游各个供应商造成较大财务压力，因此在应收账款该项上会承受较大压力，可通过银行或保理公司协商解决。

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