【出纳需要编制】

1、银行开户汇总表 （随时更新）

内容包括：公司所有开户银行信息、户名、账号、账户性质、账户功能、网银授权密码、预留印鉴等等。

2、现金/银行流水明细账 （每日更新）

内容包括：公司所有开户银行每日余额情况、当日收付款明细、用款摘要、用款类别等等。

3、个人往来款核销明细/借款明细表 （每月更新）

内容包括：每个员工/股东向公司借款或已核销的金额、未核销的余额、核销的内容/类别等等。

【往来会计需要编制】

4、付款计划表 （每周/月更新，也可进行滚动更新）

内容包括：对支出的款项进行预测「货款/设备款/费用」等等、付款账户、付款方式、收款账户、金额等等。

5、财务费用支出明细表 （每月更新）

内容包括：逐月公司财务费用金额「利息支出、利息收入、手续费、汇票贴现费用」等等。

有些资金混乱的公司，就觉得好像钱很容易管，好像又很难管。但作为财务，我们要坚定的是，钱就在那里，转收付的动作都是财务执行的。

账上余额是要永远和你银行余额能对上的，对不上就一笔笔去核对，去分析，去调整。精确到每一分，不要告诉我，差的那一分应该是利息吧。

——财务上没有这么多“应该” 和 “吧”。