电子申报出口货物退免税资料要求
一、1#盘数据库名称:
增值税进货凭证
消费税专用税票
增值税申报明细
消费税申报明细
二、2#盘数据库名称
增值税发票
进料加工进口料件申报数据
出口创汇申报
三、申报表:
(1)出口退税货物进货凭证明细表
(2)消费税进货凭证明细表
(3)企业增值税专用发票申报表
(4)出口货物退税申报明细表
(5)消费税退税申报明细表
(6)进料加工进口料件扣税申报表(共四张)
(7)企业自加商品扩展码申报表
(8)退税汇总申报表
四、原始凭证:
(一)申请出口退税必须提供下列凭证
申请出口退(免)税必须提供办理出口退(免)税有关凭证,先报外经贸主管部门稽核签章后,再报送主管出口退税的税务机关申请退税。
(1)购进出口货物的增值税专用发票(抵扣联)或普通发票。申请退消费税的出口企业,还应提供由工厂开具并经税务机关和银行(国库)签章的税收(出口产品专用)缴款书》(以下简称"专用税票")。
提供增值税专用发票(抵扣联)必须有套印税务总局全国统一发票监制章,并盖有供货单位的发票专用章或财务专用章。增值税专用发票(抵扣联)所填列的应税项目不得超项,金额不得超格,不得涂改,否则视同废票处理。
(2)必须附送"税收(出口货物专用)缴款书"(以下简称"专用税票") 或" 出口货物完税分割单"(以下称"分割单")。
(3)盖有海关验讫章及海关经办人员签字的《出口货物报关单(出 口 退 税 联)》。报关单应按报关单上的项目要求填列,不得随意涂改。
(4)必须提供《出口已收汇核销单(出口退税)》专用联。
(5)出口销售发票(外销发票)。必须详细列明合约号或订单号码、货物名称、规格、重量、单价、计量单位、贸易总额、运输工具和起止地点、并有发货人的签名或印章。
(6)提供出口货物销售明细帐(备核)。
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