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4.概率分析
概率分析表明，项目的风险来源于影响项目效果的各种因素和外部环境的不确定性。敏感性分析可以用来知道某个因素对项目的经济指标有多大的影响，但不可能知道这些因素有多大的可能发生这样的变化，概率分析可以做到这一点。因此，在条件允许的情况下，应对项目进行概率分析。
定义概率分析又称风险分析，是利用概率来研究和预测不确定因素对项目经济评价指标的影响的一种定量分析方法。
该方法首先预测风险因素各种变化的概率，将风险因素作为自变量，预测其取值范围和概率分布，然后将选取的经济评价指标作为因变量，计算评价指标对应的取值范围和概率分布，计算评价指标的数学期望值和项目成败的概率。有了这种分析，就可以发现各种不确定因素的某种变化，某个建设项目产生某种效益或某种目的的可能性，或者某种效益的确定性程度。
净现值期望值的数学关系
经济意义净现值的期望值是概率分析中一个非常重要的指标。对项目进行概率分析时，一般需要计算项目净现值的期望值和净现值大于等于零的累积概率。累积概率越大，项目承担的风险越小。
决策树(作图法)决策树一般由决策点、机会点、方案分支、概率分支等组成。(见图2-4-3)。其绘制方法如下:首先确定决策点，一般用“口”表示；然后，从决策点画几条直线，代表各种备选方案。这些直线被称为方案分支。scheme分支后面连接一个“○”，称为机会点；从机会点画出的每一条直线称为概率分支，代表未来不同的状态。概率分支后面的值代表不同状态下不同方案可以获得的收益值。
注:2006版教材增加了一道决策树方法的应用题。了解这道题的解题方法，对学习后续课程很有帮助。
例如:
1。在投资项目可行性研究阶段进行敏感性分析时，采用的经济分析指标之一是()。
A .净现值率B .贷款偿还期
C .投资回收期d .投资收益率
答案:B
分析:本题内容是在可行性研究阶段进行敏感性分析时，采用什么经济分析指标。教材指出，在初步可行性研究和可行性研究阶段，经济分析指标应选用动态评价指标，如净现值、内部收益率，通常辅以投资回收期。
2。盈亏平衡分析包括线性盈亏平衡分析和非线性盈亏平衡分析。其中，线性盈亏平衡分析的前提条件之一是()。
A .只生产单一产品，生产量等于销售量
B .单位可变成本随生产量的增加成比例减少
C .生产量与销售量成线性比例关系
D .销售收入是销售量的线性函数
答案:A
解析此题可认为是2004年最容易的题型之一。教材中给出了线性盈亏平衡分析的前提条件，包括产量等于销量；产量变化，销售单价不变；产量变化，单位可变成本不变；只生产单一产品，或者生产多个产品，但可以转化为单一产品。
3。项目设计生产能力为50万件产品。预计单位产品价格为100元，单位产品变动成本为70元，年固定成本为400万元。如果产品的销售溢价和附加合并税率为5%，则以生产能力利用率和单位产品价格表示的项目盈亏平衡点为()。A.32和82.11元B.32和82元
C.16和82.11元D.16和82元
答案:A
解析:本题考查了以不同方式表达的盈亏平衡点的计算方法。其公式为:
产量表示的盈亏平衡点:产能利用率表示的盈亏平衡点:BEP(%)= BEP(Q)/ Qd
销售收入表示的盈亏平衡点:BEP(S)= BEP(Q)BEP(p)
销售单价表示的盈亏平衡点:BEP(P)= CF/QD+c . QD =[400/(100-70-100×5%)]/50 = 1