房地产估价师考试辅导：第十六讲

第十六讲金融基础知识

1.总结:
1。财务概述。财务系统。货币体系和货币政策。金融业务。金融市场。考试要求:[
2。熟悉金融工具和几种主要金融工具的特点和种类，商业银行的性质和功能，商业银行的类型和组织机构。
3。掌握金融、货币、信用、信用形式的概念，金融体系概述，货币体系与货币政策，金融业务。
三。内容辅导:
第一节金融概述
一、金融的概念
金融是指货币资金的融通，其中融通的主要对象是货币和货币资金，融通的方式是借贷和偿还的信用方式，而融通的组织是银行和其他金融机构。因此，金融的概念延伸到金融资产和金融市场，涉及货币、信贷和银行等类别及其内部关系。
例:金融是指货币资金的融通，其中融通的主要对象是()。
A、货币B、实物C、货币资金D、财产
答案:AC
二、货币
货币是指充当普遍等价物的特殊商品，是商品交换的媒介，是商品交换发展到一定阶段的产物。货币的作用体现在它的几种职能上:价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段和世界货币的职能。
货币的具体形式是随着商品经济的发展而不断演变的。最初的形式是一种实物货币。随着商品经济和冶炼技术的发展，出现了金属货币。在社会信用关系和银行大发展之后，一些银行机构开始发行一种可以随时兑换成金币的银行券，以逐步取代金属货币。未来在信用基础上发行的信用证书，充当流通中货币的职能，即所谓的信用货币。
中国的法定货币是人民币，属于信用货币类型。人民币的具体形式有两种:一种是人民币券，习惯上称为现金；第二，银行存款。人民币的单位是人民币，辅币的单位是分和美分。
例(判):1。人民币的具体形式有两种:一种是人民币券，习惯上称为现金；第二，银行存款。()
答案:是
2。货币的具体形式随着商品经济的发展而不断演变。最初的形式是一种信用货币。()
答案:错了
三。信贷。信用的概念
信用是指经济活动中的一种借贷行为，是以偿还和支付利息为条件的单方面的价值转移。信用是随着商品生产和货币流通的发展而产生和发展的。
2。信用证是表明信用关系的具体形式。
(1)商业信用
商业信用是指由企业提供的、与商品交易直接相关的信用形式。在商业信用过程中，一般需要“立字为据”作为债权债务关系的证明，称为商业票据。
商业信用的积极意义在于有利于促进商品销售，但范围有限。
(2)银行信贷
银行信贷是指银行以货币形式向企业或个人提供的信贷。包括两个方面:一是银行通过吸收存款向社会各方面筹集闲置资金；二是使用通过贷款等形式筹集的资金。
银行信贷是目前信贷的主要形式，可以弥补商业信贷的不足，是国家调节经济的重要手段。此外，商业信用和国家信用的发展往往依赖于银行信用的支持。
(3)国家信用
国家信用是指政府的借贷行为，其主要形式是政府发行债券筹集资金。国家信用工具是公共债务和国库券。
政府发债有两种情况:一种是发行期限为一年的短期国库券，以解决第一次支付和第二次支付的矛盾；第二，发行长期债券，筹集资金弥补财政收支赤字或进行长期投资。
(四)消费信贷
消费信贷是指企业或金融机构向个人消费者提供的信贷，一般直接用于日常消费。信用消费有两种:一种类似于商业信用，企业以赊销或分期付款的方式向消费者提供消费品；二是属于银行信贷，银行等金融机构以抵押贷款的形式向消费者提供资金。信用的作用主要是促进商品流通，引导居民消费。
(5)民间信用
民间信用是指个人以货币或实物提供的信用。
例:信用的形式是表示信用关系的具体形式，包括()。
A、商业信用B、银行信用C、国家信用D、消费信用E、私人信用
答案:ABCDE
四。财务活动
财务活动是指货币资金的筹资活动。金融活动中必然有借贷双方:一方是出借人，即资金供给者；对方是借款人，也就是资金需求方。从广义上讲，借贷双方的融资方式可以分为两类:直接融资和间接融资。
(1)直接融资
直接融资是指资金供给者与资金需求者利用一定的金融工具直接形成债权债务关系的行为。资金提供者是直接贷款人，资金需求者是直接借款人。
(二)间接融资
间接融资是指资金供给者和资金需求者通过金融中介间接实现融资的行为，资金供给者和资金需求者分别不以直接出借人和直接借款人的身份出现，双方不构成直接债权债务关系，而是与金融中介发生信用关系，分别成为金融中介的债权人或债务人。典型的间接融资是银行的存贷款业务。资金供给者将资金存入银行，然后银行向资金需求者发放贷款。存款人是银行的债权人，借款人是银行的债务人，银行是资金供需双方的金融中介。
例:从广义上看，借贷双方的融资方式可分为两类()。
A、部门融资B、个人融资c、直接融资d、间接融资
答案:CD
五、金融机构
金融机构是指组织货币融资并为融资活动提供中介服务的机构。历史上最早的金融机构是货币机构。最早的货币业务只是办理与货币兑换、储存、兑换有关的货币收付的技术性业务，成为商人之间的支付中介。
资金管理行业从简单的支付中介发展到兼业贷款，逐渐转型为早期的银行业。
人们经常用金融概念来概括货币、信贷和金融机构之间内在的、相互交织的统一活动。
例:人们常用()来概括货币、信贷和金融机构之间内在的、相互交织的统一活动。
A、金融概念B、货币概念C、信用概念d、金融机构概念
答案:A
六、金融机构概念。金融工具
金融工具是指在金融活动中以书面形式发行和流通的各种具有法律效力的凭证，包括债权凭证和债务凭证(票据、债券等。)，以及权属证书(。
1。金融工具的特征
金融工具一般具有以下特征:
(1)还款。是指各种金融工具(股票除外)一般都规定了偿还的义务和期限。
(2)可转让性(流动性)。金融工具可以在金融市场上买卖和转让。
(3)安全性。指投资于金融工具的本金能够安全回收的保证程度，或风险规避程度。
(4)盈利能力。指投资金融工具给投资者带来收益的能力。
一般来说，金融工具的流动性与盈利能力负相关。金融工具的收益性和安全性也是负相关的，而流动性和安全性是正相关的。所以选择购买哪些金融工具，需要从以上几个方面权衡利弊。
例:金融工具的特征包括()。
安全。b .可转让性(流动性)c .还款d .收益
答案:ABCD
2。金融工具的种类
根据信用形式的不同，金融工具可分为商业信用工具、银行信用工具、消费信用工具、国家信用工具和国际信用工具。
根据发行人的性质，金融工具可分为直接金融工具和间接金融工具。直接金融工具是指企业、政府或个人等非金融机构发行和签署的商业票据、公共债券和国库券、公司债券和股票、抵押合同等。间接金融工具是指金融机构发行的银行票据、存单、银行汇票和保险单。
金融工具按期限可分为短期信用工具、长期信用工具和无限期信用工具。短期信用工具主要指票据，包括本票、汇票、支票、大额可转让存单、短期债券等。长期信用工具也称为证券，主要是股票和债券。非定期信贷工具主要指银行票据和纸币。
3。几大金融工具
(1)本票
本票是出票人签发的，在见票时或在指定日期无条件支付给收款人或持票人一定金额的票据。本票的出票人是付款人。按出票人身份可分为企业签发的商业本票和银行签发的银行本票。
(2)汇票
汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付一定金额给收款人或持票人的票据。包括商业汇票和银行汇票。
商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付一定金额给收款人或持票人的票据。商业汇票必须承兑后才能生效。被接受的汇票被称为承兑汇票。凡由企业承兑的，称为商业承兑汇票；银行承兑的汇票称为银行承兑汇票。
办理商业汇票应遵守以下原则和规定:①使用商业汇票的单位必须是在银行开立账户的法人；②商业汇票可以同城、异地使用；③商业汇票的签发必须以合法的商品交易为基础；④承兑的商业汇票可以贴现给银行；⑤商业汇票全部登记，允许背书转让；⑥商业汇票的付款期限由双方约定，最长不得超过6个月；⑦商业汇票承兑后，承兑人即付款人负有到期无条件交付票据的责任；⑧商业汇票由银行印制销售。
银行汇票是由签发银行签发，按照即期实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。
(3)支票
支票是银行的活期存款人签发给收款人用于结算，或委托开户行从其账户中支付一定金额给收款人或持票人的票据。与银行本票相比，支票不是银行签发的，而是储户签发的。支票有两种:转账支票和现金支票。前者仅限于通过银行转移存款，后者可用于从银行提取现金。
支票的特点是:①在银行信用的基础上产生，以存款为基础；②支票有效期短，见票即付；③签发支票的金额以存款余额为限。
(4)信用卡
信用卡是由银行或信用卡公司签发的一种信用凭证，可以在指定的商店或场所进行记账消费。一般来说，信用卡的功能有:①转账结算功能；②储蓄功能；③交换功能；④消费贷款功能。
(5)纸币
纸币是银行发行的一种票据，俗称钞票。中国人民银行发行的人民币本质上是一种银行票据，表明中国人民银行对持票人的一种责任。
银行票据具有以下特点:①在银行信用的基础上产生，通过存款支取和贷款投入流通；(2)信誉高，具有法定支付能力，在全国范围内流通；③是合法的支付手段，谁也不能拒绝；④不规则，可长时间循环使用。
(6)大额可转让存单
大额可转让存单是银行发行的大面额定期存款凭证。它与普通定期存单的不同之处在于，它通常是无记名的，有固定的面额和较大的金额，允许在市场上买卖。这种定期存单从1986年就开始发行了。最早由中国银行和交通银行发行。此后，其他银行也陆续发行。分为向个人发放和向单位发放两种。
(7)债券和股票
例:根据信用形式的不同，金融工具可分为()。
A、商业信用工具B、银行信用工具C、消费信用工具D、国家信用工具E、国际信用工具
答案:ABCDE