一级建造师工程经济讲义之资金时间价值

1Z101010资金时间价值
重点资金时间价值的计算
1掌握资金时间价值的概念
2掌握现金流量的概念和现金流量表的绘制
3重点关注等值的计算
4熟悉名义利率和有效利率的计算。
1Z10l011掌握利息的计算
一、资金时间价值的概念
资金是运动的价值，资金的价值随时间变化，是时间的函数，随时间增值。这部分增加的资金就是原有资金的时间价值。
其本质是资本是一种生产要素。在扩大再生产和资本流通的过程中，资本随时间增值。
影响资金时间价值的主要因素有:
1。资金的使用时间。
2。资金数额。资本投资和回收的特点。资本周转速度。利息和利率的概念
利息是资金时间价值的重要体现。通常以利息的多少作为资金时间价值的绝对度量，以利率作为资金时间价值的相对度量。
(一)利息
在借贷过程中，债务人向债权人支付的超过原贷款金额的部分为利息。
本质上，利息是贷款利润的再分配。
在工程经济研究中，利息往往被视为资金的机会成本。
(二)利率
利率是单位时间内获得的利息金额与原贷款金额的比率，通常用百分比表示。
利率由以下因素决定。
1。首先要看社会平均利润率。
2。这取决于借贷资本的供给和需求。
3。借贷资本的风险。
4。通货膨胀。
5。借出资本的期限。(三)利息的计算。单利
所谓单利，是指仅用初始本金计算利息，而不考虑前一个计息周期累计增加的利息，即所谓“有利不产生利”的计息方式。
2。复利
所谓复利，就是在计算某一计息期的利息时，要计算前期累计的利息，即“生利计息”和“滚息计息”的计息方式。
复利计算可分为间歇复利和连续复利。
按期(年、半年、季、月、周、日)计算复利的方法叫间歇复利(即普通复利)
瞬间计算复利的方法叫连续复利。实际使用中采用间歇复利。
lZlOl012掌握现金流量图的绘制
一、现金流量的概念
被调查对象整个期间内每个时间点T实际流出的资金或资金流人称为现金流量
，其中:流出系统的资金称为现金流出，符号(CO)t表示
流入系统的资金称为现金流量。
二。绘制现金流量表
现金流量三要素:①现金流量大小(现金流量金额)
②方向(现金流入或流出)
③作用点(现金流量发生的时间点)