证券业从业资格考试大纲

内容
第一部分证券市场基础知识
第二部分证券发行与承销
第三部分证券交易
第四部分证券投资分析
第五部分证券投资基金
第一部分证券市场基础知识
目的和要求[/br金融期权、金融期货、可转换证券等金融衍生工具的定义、特征、构成和分类；证券市场的产生、发展、结构和运作；中国证券市场的法律制度和监管框架，以及从业人员道德和行业诚信建设的基本知识。
通过该部分的学习，要求掌握证券和证券市场的基本知识、基本理论、主要法律法规和职业道德；了解证券中介机构的类别，熟悉其特点。
第一章证券市场概述
掌握证券和有价证券的定义、分类和特征；掌握证券市场的定义、特征、结构、地位和基本功能；熟悉证券的票面要素和虚拟资本、直接融资和间接融资的概念；熟悉商品证券、货币证券、资本证券、货币市场和资本市场的含义和构成；理解公共证券和私人证券、上市证券和非上市证券的含义。
掌握证券市场参与者的构成；熟悉机构投资者的类型、证券市场中介机构的含义、证券市场自律组织的构成；了解证券发行人采用的证券发行方式和个人投资者的含义；熟悉证券交易所、证券业协会和证券监管机构的主要职责。
熟悉证券市场产生的历史背景；了解未来发展趋势；熟悉中国证券市场发展的主要特点；了解对外开放的过程；掌握加入WTO后五年过渡期内中国证券业的重大对外动作。
第二章股票
掌握股票的定义、性质、特征和分类方法；熟悉普通股和优先股、记名股票和无记名股票、名义股票和非名义股票的区别和特点；了解股票的票面格式。
掌握股票面值、账面价值、清算价值和内在价值的不同含义和关系；熟悉股票理论价格和市场价格的联系和区别；理解现值理论和期间价值理论。
掌握普通股股东的权利和义务；熟悉公司的利润分配顺序、股利分配原则和剩余资产分配顺序；熟悉股东参与权、控制权和优先购买权的概念。
掌握优先股的定义和特征；理解发行或投资优先股的意义；熟悉优先股的分类和各种优先股的含义。
根据股票的种类掌握各类股票的概念；熟悉国家股、国有法人股、社会法人股、社会公众股、外资股的含义；了解a股、b股、h股、N股、S股、L股、红筹股等概念；了解内部职工股的含义和历史沿革。
第三章债券
掌握债券的定义、票面要素、特征和分类；掌握债券和股票的异同；熟悉债券的基本性质以及影响债券期限和利率的主要因素；熟悉各种债券的概念和特点；理解按还款方式分类的各种债券的含义。
掌握国债的定义、性质、特征；熟悉国债分类和我国国债发行概况；了解地方债的发行主体和分类方式以及现阶段不允许地方政府发债的原因；理解国债、赤字债券、建设债券、特种债券、实物债券、货币债券的概念。
掌握金融债券、公司债券和企业债券的定义、特征和分类，熟悉其发行概况；熟悉各种公司债券的含义。
掌握国际债券的定义、特征和分类；熟悉国际债券的发行目的和主要风险；了解外国债券，如美国佬债券和武士债券。
第四章证券投资基金
掌握证券投资基金的定义和特征；掌握基金、股票、债券的区别；熟悉基金的作用和国内外基金的发展。
熟悉证券投资基金的分类方法；掌握契约型基金与公司型基金、封闭式基金、开放式基金的定义和区别；熟悉各种基金的含义。
熟悉基金投资人的权利和义务；掌握基金管理人和托管人的概念、业务范围、资格和职责；熟悉基金各方关系。
熟悉开放式基金的管理费、托管费、运作费、申购费、赎回费；掌握基金资产净值的含义；熟悉基金资产总额、基金负债构成和基金单位资产净值的计算方法；熟悉基金收益的来源、分配方式和原则。
掌握基金的投资目标和范围；熟悉社保基金的投资原则和限制。
第五章金融衍生品
掌握金融衍生品的概念和基本特征；熟悉金融衍生品的分类，了解其发展。
掌握金融期货的定义、分类和基本特征；熟悉金融商品和金融期货交易的独特性质；熟悉各种金融期货的功能、交易规则和主要交易系统；了解金融期货的理论价格和影响因素。
掌握金融期权的定义、分类和特征；掌握金融期货和金融期权的区别；熟悉期权价格的构成、表达和影响因素。
掌握可转换证券的定义、特征和要素；熟悉可转换证券的理论价值和转换价值的含义；掌握理论值和换算值的计算；了解可转换证券的市场价格、转换溢价和转换折价。
熟悉存托凭证的定义；了解美国存托凭证的业务组织、种类、发行和交易；熟悉权证的定义、要素、发行和交易；熟悉备兑凭证的定义、特征、发行溢价和杠杆比率的计算；熟悉证券交易所交易的开放式基金的概念和运作机制；了解其来源、类型和交易。
第六章证券市场运行
熟悉证券发行市场和交易市场的概念及其关系；掌握分销市场的含义、构成和功能；掌握证券交易所的定义、特点、组织形式、功能和交易方式；熟悉其他市场和中国代理转让市场的定义、特点和功能。
掌握股票平均价格和股票价格指数的概念和作用，了解其编制步骤和方法；熟悉中国主要股票价格指数；了解主要的国际证券市场，它们的股票价格平均值和股票价格指数。
掌握证券投资的收益和风险概念；熟悉股票和债券投资收益的来源和形式；熟练计算股票和债券投资的各种收益率；掌握证券投资中系统风险和非系统风险的含义，熟悉它们的来源、作用机制和影响因素。
第七章证券中介机构
掌握证券公司的定义和主要业务类型；熟悉综合类证券公司和经纪类证券公司的设立条件和业务范围；了解证券公司内部管理的原则、模式和主要内容。
熟悉证券登记结算公司、证券投资咨询公司、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构、信用评级机构等证券服务机构的职能、业务范围和设立条件。
第八章证券市场法律制度与监管
掌握《证券法》、《公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》的主要内容；熟悉刑法关于证券犯罪的规定和会计法关于会计禁止行为的规定；熟悉信托法的调整对象和主要内容；熟悉《中国证监会股票发行核准程序》、《中国证监会股票发行审核委员会条例》、《禁止证券欺诈行为暂行办法》、《证券投资基金管理暂行办法》等行政法规的基本内容；熟悉《合格境外机构投资者境内证券投资管理暂行办法》、《外资证券公司设立规则》和《外资基金管理公司设立规则》。
掌握证券市场监管的原则、目标和手段；熟悉监管机构的主要类型和职责；熟悉信息披露的基本要求和信息披露制度的内容；掌握市场操纵、欺诈和内幕交易的概念；熟悉证券市场自律的主要内容。
熟悉证券从业人员资格管理的相关规定和行为准则的主要内容。
掌握市场经济条件下诚信的含义、功能和作用；熟悉证券行业信用体系建设。
第二部分证券发行与承销
目的和要求
本部分包括股份有限公司的设立、组织机构、合并、分立和破产；企业重组的要求和连续计算经营业绩的标准；投资银行的业务资格、内部控制和业务监督；对首次公开发行股票的重组、发行条件、审批程序和信息披露进行辅导；上市公司发行新股和可转换债券的审批、发行方式及信息披露；发行债券、基金和外资股；公司收购和资产重组等。
通过本部分的学习，要求掌握股份公司和企业股份制改造的规范运作；精通上市公司IPO、IPO、可转债的筹备、审批、操作流程及信息披露；熟悉证券监管机构对投资银行机构和业务监管的主要内容及相应的法律政策。
第一章股份有限公司概述
熟悉股份有限公司设立的原则、方式、条件和程序；了解股份有限公司发起人的概念、资格和法律地位；熟悉公司章程的内容和修改章程的程序；了解有限责任公司和股份有限公司的区别，变更公司性质的要求和程序。
掌握资本的含义；熟悉资本三原则；了解资本增减的定义和要求；掌握股票的含义和特征；熟悉股份的分配、退股、质押和注销；了解公司债券的含义和特点。
熟悉股份有限公司股东的权利和义务；掌握上市公司控股股东的规范行为；了解股东大会的职权、规范运作、议事规则和决议。
掌握董事的资格和产生，董事的权力、义务和责任；熟悉董事会的规范运作、议事规则和董事会决议；了解董事会及其专门委员会和董事长的职权；熟悉董事会秘书的职责；了解独立董事在上市公司治理和规范运作中的地位和作用。
熟悉管理人员的资质；了解经理的任命程序和权力；了解主管的资格、生产程序、权力、义务和责任；熟悉监事会的职权、议事规则、规范运作和决议。
熟悉股份有限公司会计核算的基本前提、一般原则和基本会计要素；熟悉资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表等附表的结构；掌握股份有限公司的利润构成和利润分配原则；了解股份公司会计核算应遵循的会计准则；熟悉主要会计指标的计算方法；熟悉资产减值准备的概念和计提要求。
了解股份有限公司合并、分立、破产、解散的概念；熟悉破产清算程序和解散原因。
第二章企业股份制改造
了解企业股份制改造的目的；掌握企业股份制改组的法律要求；掌握拟发行上市公司重组的原则和具体要求，以及将公司重组为拟上市股份有限公司的程序。
了解股权重组过程中资产剥离的基本原则；理解股份制改组中资产评估的意义和范围；熟悉资产评估的程序和基本方法；了解资产增值的扣税要求；了解资产评估报告的基本要求；熟悉海外上市公司的资产评估要求。【/br/】熟悉国有资产的产权界定及股份、土地使用权、非经营性资产、无形资产处置的相关规定。
了解股份制改制会计报表审计的内容；了解企业股份制改组的可行性和合法性要求；掌握发起人资格和发起协议合法性的要求；了解发起人的合法投资行为和资产情况；熟悉发起人对无形资产、原企业重大变更、重大合同等债权债务的规范处理；理解并熟悉诉讼、仲裁和承销协议的相关要求。
掌握公司三年持续盈利和持续计算经营业绩的标准和条件。