每日一练《财务管理》（2008.4.9）

多选

◎企业编制“现金预算”。预计6月初短期借款100万，月息1%。企业无长期负债，预计6月末现金盈余和赤字为-25万元。现金不足时，通过银行贷款(同利率)解决。贷款金额为5万元的倍数，要求6月底现金余额不低于10万元。假设某企业每月付息一次，期初借款，期末还款，从银行贷款的最低额度为()万元。

A.40

b35

C.55

D.75

多项选择题

◎在编制现金预算的过程中，()可以作为其编制的依据。

A.日常运营预算

B.预计收益表

C.估计资产负债表

D.特别决策预算