Controling Petty Cash 小额财务管理

重点句子(重点句子)

860.我想知道你是否对处理这种小额现金交易感到厌烦。

我想你不会厌倦处理这种小额现金交易吧？

861.作为一名秘书，他或她被期望以有效和准确的方式记录办公室的现金交易。

作为一名秘书，他或她必须按照要求以有效和准确的方式记录办公室的现金交易。

862.所以每一项支出都必须有一张漂亮的现金凭证来证明。

所以每一笔支出都要有零用现金发票。

863.否则审计人员会想知道原因。

否则，审计员将调查原因。

864.保留零用现金账户的主要目的是什么？

登记零用现金账户的主要目的是什么？

865.零用账户是用来记录小额商业支出的。

零用现金账户用于记录小企业的费用。

866.秘书在持有凭证的同时有必要保留收据吗？

秘书拿着收据有必要保留凭据吗？

867.无论何时支付现金，都应获得凭单或收据。

无论何时你付现金，你都必须有凭单或收据。

868.凭单应该连续编号，有收据的地方要附上收据。

全权证书应连续编号，任何带有收据的全权证书均应附上。

869.我怎样才能正确记录每天的零用现金交易？

如何才能合理记录每天的零用现金支付账目？

870.如果钱不见了会怎么样？

现金短缺怎么办？

871.如果钱不见了，你将不得不从口袋里掏钱来弥补差额。

如果现金短缺，那么你必须自己掏腰包来支付差额。

872.我从来不会不上锁就把钱放在那里。

我从不把现金到处乱放，而是把它锁起来。

873.我平衡账目时必须非常小心！

结算账目时，我必须非常小心。

对话A

(高级秘书罗斯夫人请信差桑普森先生给汉默史密斯的钱伯斯公司送一个包裹，并在一张小额现金凭单上签字；梅勒小姐，初级秘书正在看着。)

(R:罗斯夫人；梅勒小姐)

M: I想知道你是否对处理这种小额现金交易感到厌烦，比如说，几便士的小东西。

一点也不，你知道，梅勒，作为一名秘书，他或她应该以有效和准确的方式记录办公室的现金交易。所以每一项支出都必须有零用现金凭证来证明，否则审计人员会想知道原因。

m:顺便问一下，罗斯夫人，开立零用现金账户的主要目的是什么？

r:零用账户是用来记录业务支出的小项目，或者管理人员的私人开支。商定的一笔钱分配给负责日常零用现金支付的秘书。

M: I听说过“备用金制度”，那是怎么回事？

r:这是保管零用现金的方法。在月底或其他时间，花费的金额被退还，退还的钱使拨款恢复到原来的金额，原来的金额被称为“定额备用金制度”。

m:秘书在持有凭证时有必要保留收据吗？

r:当然，无论何时支付现金，都应获得凭单或收据，这意味着在任何时候，现金加上当月凭单的总数应等于定额备用金的数额。凭单应该连续编号，有收据的地方要附上收据。

m:我怎样才能正确记录每天的零用现金交易呢？

嗯，我认为下面的程序可能对记录零用现金交易有帮助。首先，当现金从出纳员那里支付给小额出纳时，你在贷方栏中输入金额，同时在借方栏中输入金额；其次，你贷记零用现金金额；第三，期末，借记总帐科目，合计零用金科目；最后一条，当试算平衡表取出时，零用现金余额必须记入借方。

m:听起来有点复杂。无论如何，我相信我会习惯这个程序的。那么，你怎么知道什么时候给零用金，什么时候拒绝零用金呢？

显然，你必须运用你的判断力。如果办公室勤杂工汤米跑来问我要五英镑买办公室用的咖啡，我要是给他就太傻了。另一方面，你必须在一定程度上信任人，反正总有旧的零用现金页可以作为例子参考。

m:如果钱不见了会怎么样？

那么你有麻烦了，我的女孩。如果钱不见了，你将不得不从你的口袋里掏钱来弥补差额，有这么大的浮动，我建议你做一个合格的财务主管。

m:除了分发现金时要小心，我还应该做什么？

嗯，你应该在每天结束时检查一下钱，平衡一下账目。

m:还要别的吗？

是的，所以我从来不会不上锁就把钱放在那里。我总是锁好零用现金箱，随身带着钥匙。晚上我把盒子放在保险箱里，我也把备用钥匙放在那里。

我平衡账目时，M: I必须非常小心！

笔记

1.零用现金凭单

负责对...负责...

3.预付系统

4.总是，经常

5.小额出纳

6.拿出来拿出来；摆脱

另一方面，另一方面

8.在某种程度上

9.把手伸进你的口袋去掏你自己的口袋

10.总有一些旧的零用现金页可以作为例子来参考。

还有一些旧的零用现金账户页可以作为例子。

11.且不说...

12.向...伸出手；代理人

在保险箱里在保险箱里

单词和词组

小的；小的；不重要的

Voher/'vautm+/n .凭据；收据

琐事；小事；琐事

费用/iks' penditm+/n .间接费用；费用

Auditor/'&:dit+/n .审计员

Allocate/' $ l+keit/n . Allocate；分配

分配/$l+'keiM+n/ n分配

预付款

A.预付

退款/日费)nd/v .退货

编号/'n) MB+/V

连续地/k+n 'sekjutivli/ad。连续不断地

信贷...

借方；借方...

分类帐/'LED {+/n .分类帐

余额/' b$l+ns/ n

五英镑纸币

商业票据