2009年单证员考试辅导：信用证种类

1.可撤销和不可撤销信用证
根据开证行对已开信用证的责任，信用证分为可撤销信用证和不可撤销信用证。跟单信用证统一惯例。50)第6条规定，信用证应明确表明是可撤销的还是不可撤销的。如果没有这种表示，则视为不可撤销。
(1)可撤销信用证
可撤销信用证是指信用证开立后，开证行有权修改其条款或不经受益人事先同意而撤销的信用证。这种信用证对受益人缺乏保障。
虽然可撤销信用证具有上述特征，但根据ICC N .第8 (b)条规定，只要受益人已根据信用证的规定提交了单据，且指定银行已根据单据进行了付款、承兑或议付，即使是可撤销信用证也不能撤销或修改。
(二)不可撤销信用证
不可撤销信用证是指未经开证行、保兑行(如有)和受益人同意，不得修改或撤销的信用证。这种信用证对受益人来说更可靠。
不可撤销信用证具有以下特点:
1 .有开证行确认的付款。对于不可撤销跟单信用证，当所有规定的单据提交给指定银行或开证行，且符合信用证的条款时，即构成开证行在信用证规定的时间付款的确认。
开证行确认的付款是:
(1)即期付款信用证——即期付款。
(2)延期付款信用证——应在根据信用证规定确定的到期日付款。
(3)信用证承兑——a .由开证行承兑的，受益人承兑开证行开具的汇票，并在到期日支付票款；b .如另一付款行的承兑人，如信用证中指定的付款行，拒绝承兑以其为付款人的汇票，开证行应予以承兑，并在到期日支付由受益人签发的以开证行为付款人的汇票；或者，如果付款行已承兑汇票，但未能在到期日付款，开证行应予以付款；
(4)议付信用证——受益人根据信用证签发的汇票和/或提交的单据向出票人或善意持票人支付的款项，无追索权。开立信用证时，申请人不应作为汇票的受票人。如果信用证仍规定汇票的付款人为申请人，银行将视汇票为附加单据。
2。这是不可撤销的。这意味着开证行从开立信用证之日起就受其条款和条件的约束。在取消或修改的情况下，原信用证的条款对受益人仍然有效，直到受益人向通知修改的银行表示接受修改为止。
当然，即使是不可撤销的信用证，经开证行、保兑行和信用证受益人同意，也可以撤销和修改。
二。保兑信用证和不保兑信用证
根据另一家银行是否保兑，不可撤销信用证可分为保兑信用证和不保兑信用证。保兑的不可撤销信用证。保兑信用证的概念
信用证除了由开证行确定的付款担保外，还有由另一家银行确定的付款担保。这种信用证是保兑信用证。
保兑行对信用证的责任等同于信用证开证行的责任。即当信用证规定的单据提交给保兑行或任何指定银行时，如果完全符合信用证的规定，则构成开证行以外的保兑行的保兑。因此，保兑信用证的特点是:
(1)有开证行和保兑行的双重付款。
(2)保兑行的明确付款。
2。保兑行对信用证加具保兑如下:
(1)开证行在其给通知行的信用证通知中授权另一家银行(通知行)对信用证加具保兑。例如:
□不加具保兑
╳加具保兑
□加具保兑，如果受益人要求的话
(2)通知行使用批注和其他方法表明其保证符合信用证条款的单据的付款或履行。例如:
本信用证由我行保兑。我们特此对该信用证加具保兑。(这是由我们银行担保的信用证。因此，我们已经保兑了信用证。)
(2)未保兑的不可撤销信用证
未保兑信用证是指没有其他银行担保的信用证。即使开证行要求另一家银行加保险，如果该银行不愿意对信用证加保兑，通知的信用证仍然是不可撤销的无保险信用证。一般来说，银行会在信用证通知中给受益人写下下列私人信件，表明责任范围:
这只是由上述有关银行发出的信用证通知，不包括本行的任何承诺。(这是上述银行开出的信用证，我行只出通知不担保。)
未保兑信用证的特点是只有开证行负有一定的付款责任。
三。即期、远期信用证和议付信用证
根据信用证项下指定银行付款条件的不同，信用证可分为即期信用证和远期信用证。《跟单信用证统一惯例》(第500号)第10条规定:
“所有信用证必须明确表明是用于即期付款、延期付款、承兑还是议付。”
(1)即期付款信用证是指即期付款的信用证。即期信用证要求受益人开具即期汇票，连同信用证规定的单据提交给信用证指定的付款行，付款行审核单据无误后兑现货款。付款行付款后没有追索权。
例如:澳大利亚维多利亚州墨尔本市斯旺斯顿街381号澳大利亚和新西兰银行集团有限公司提供的信贷。
╳见票即付
□延期付款:
□承兑汇票:
□议付
凭此处详述的单据:
╳和受益人的汇票以澳大利亚维多利亚州墨尔本市斯旺斯顿街381号澳新银行集团有限公司为付款人。
即期信用证支付取决于是否有汇票和付款方式。还有两种情况，即凭单据支付现金的信用证和电报条款信用证。凭单据支付现金的信用证
可以有这样的文字:
信用证可通过在开证行付款获得，并在开证行的办事处交单到期。
(付款交单应在信用证有效期内向开证行出示，开证行应予以付款。)
这是一份必须在开证行出示的信用证。
2。附有电汇偿付条款的信用证
这是指附有电报条款的信用证。本信用证授权出口地的议付行通过电报或电传要求开证行或偿付行立即付款。该消息应声明单据符合信用证的条款，并已根据信用证的规定发送。这种信用证有利于受益人(出口商)的资金周转。因为开证行付款后没有追索权。然而，有些即期信用证包含以下字样:
“电汇偿付不可接受..”(电报索赔将不被接受。)
这绝对不包括电缆法。
(2)远期信用证是指开证行或付款行在收到符合信用证条款的单据后不立即付款，而是在信用证规定的到期日付款的信用证。远期信用证包括承兑信用证、延期付款信用证等。
1。承兑信用证(承兑信用证)
承兑信用证是指开证行或付款行在收到汇票和符合信用证条款的单据后，承兑汇票，然后在汇票到期时付款的信用证。具体方法是:受益人开具以开证行或指定银行为付款人的远期汇票，连同商业单据提交信用证指定银行；在先的汇票在收到银行汇票和单据后，如果单据符合信用证的条款，会在汇票正面写上“承兑”字样并签字，然后将汇票退还给受益人(出口商)，收到单据。信用证到期时，受益人将汇票向银行提示付款，这是银行的付款。银行付款后没有追索权。
例如:
由日本东京╳╳╳银行开出的信用证
□即期付款
□延期付款在:
╳承兑汇票:
□议付
凭此处详述的单据:
╳和受益人为日本东京╳╳银行的汇票
2。延期付款信用证
这是信用证中由开证行签发的信用证。延期信用证的条款不需要汇票。
在业务处理上，延期付款信用证与承兑信用证类似，只是受益人不需要开具汇票，只需要向指定银行提交符合信用证规定的单据即可；指定银行将在检查无误后收到单据，然后在信用证到期后付款。
延期付款信用证没有银行承兑，因为没有汇票。对于受益人来说，明显的劣势是无法像承兑信用证一样对银票进行贴现，如果受益人急需资金，向银行借款，银行贷款利率高于贴现利率，不利于企业对资金的利用。[br/]例如:
澳大利亚和新西兰银行集团有限公司，388 Collins Street，3000，Melbourne，Australia
□即期付款
╳:
□延期付款:
□承兑:
□议付
凭此处详述的单据议付
和受益人汇票以
(3)议付信用证议付信用证指信用证议付规则要求除付款行或承兑行之外的其他银行使用该信用证。被邀请使用本信用证的银行购买本信用证项下的票据和单据，从而成为持票人，有权根据信用证的规定向开证行提交单据要求赔偿。
信用证议付的具体操作方法是受益人开出汇票，连同单据一起与信用证允许的银行议付。议付行在审核单据后扣除预付款的利息，并将余额支付给受益人。然后议付行按照信用证规定的方式将汇票和单据提交给开证行进行赔偿。
议付行是票据的买方和继承者。开证行因票据问题拒绝付款的，有权向受益人追索票款。这是议付行和付款行的本质区别。
议付信用证项下受益人开具的汇票可分为即期汇票和远期汇票。
在即期汇票的情况下，受益人将开具由开证行、受益人(背书给议付行)或议付行收款人开具的即期汇票，然后到信用证允许的银行提示议付；议付行审核单据无误后立即付款，然后向汇票和单据即开证行索赔。
在远期汇票的情况下，受益人将开具一张远期汇票并出示给信用证允许的银行议付；议付行审核单据无误后，将汇票和单据送开证行承兑。开证行承兑后，将向议付行发送“承兑通知”或将汇票退回议付行在进口地的代理行保存。汇票到期时会提示开证行付款，收到后会将钱汇给出口商。如出口商要求对银行承兑汇票贴现，进口地议付行的代理人可将开证行的承兑汇票送贴现公司贴现，出口商承担贴现利息。但议付行并未购买单据，只是审核并交付单据，不构成议付。
议付信用证按议付范围可分为限制议付信用证和自由议付信用证。
1。受限信用证
这是指定议付行的信用证。在限制性信用证中有具体的议付行名称，例如:
上海中国银行可用的信用证
□即期付款
□延期付款:
□在:
╳承兑汇票通过议付
凭此处详述的单据:
╳和受益人的汇票由日本东京的东京银行开具即期汇票
2。自由议付信用证(Free议付信用证)
这是一份没有指定议付行的议付信用证。例如，
在中国任何一家银行开立的信用证
□即期付款
□延期付款:
□在:
╳承兑汇票:
议付
凭此处详述的单据:
╳，受益人的汇票以日本东京的东京银行为付款人