进口业务中银行保函的重要性

有些企业不知道进口业务中预付款或保证金需要银行保函；或者不知道保函的具体内容，外商就打开保函，不仔细审查。这就给我们的预付款留下了风险和隐患
进口预付款保函的利器
在大型成套设备的进口合同中，为了采购原材料，卖方往往在合同签订后要求买方预付合同金额的5%-15%，而买方则担心卖方付款后不发货造成损失。为解决这一问题，在国际贸易实践中，买方通常以卖方银行出具的预付款保函(也称履约保函)进行支付。保函起到了保护买方利益的作用。如果卖方未能按合同履行交货义务，买方可以凭保函在有效期内主张预付款。
预付款保函主要包括委托人、受益人和担保银行的名称和地址、银行的责任、有效条件、担保金额、有效期、适用法律等。
开具保函的银行
会从哪些方面进行审查
A .由于预付款保函的担保人，即开具保函的银行，承担着主要的、直接的付款责任，我们要求开具保函的银行应为国际一流的、信誉良好的大银行。只有这样，买方的利益才能得到保证。
B .开具保函的银行应与买方的货代银行或代理行有代理关系，以便买方银行核对印鉴或密码确定保函的真实性。
有效条件
通常情况下，保函应自签发之日起生效。但在实际业务中，我们经常会收到有条件的有效担保。例如，某些担保只有在开证行收到买方预付款或卖方收到买方预付款的书面确认后才能生效。这样的条件是我们不能接受的。如果买方付款后由于各种原因(如卖方未书面确认)导致保函未能生效，卖方未按合同约定履行交货义务，那么买方无法通过保函保护利益。保函将失去“承担责任”的意义。
银行的责任
在保函中，出具保函的银行的内容是最重要的，银行的责任必须是“无条件的”和“不可撤销的”。“无条件”是指当买方仅以书面形式主张卖方未能履行基于保函的交货义务，并要求出具保函的银行支付保函金额时，买方无需提供任何其他证明，银行必须立即无条件支付保函金额，无论实际原因如何。“不可撤销”是指保函开出后，在规定的有效期内不能撤销。
金额
一般来说，担保金额就是预付款的金额。但对于付款时间长、合同交付时间金额大的合同，在商务谈判中，我们可以要求担保金额为预付款的金额加上从预付款到买方索赔的利息。利率由双方事先约定。除非保函中另有规定，保函的担保金额不会因合同的部分履行而减少。
有效期
从理论上讲，保函的目的是防止买方因卖方未能按合同交货而损失预付款。当卖方履行了交付义务，担保的功能也就完成了。所以大部分保函的有效期是从开证日到装船日，但不超过合同的最晚装船日，原则上是正确的。但在实际业务中，笔者发现此类条款存在漏洞:
A .保函的实际到期时间早于卖方履行交付义务的最后期限。对于失效地点在中国的保函，当保函到期时，由于时差的原因，对于美国卖家来说，距离最晚装船日期还有十几个小时。
B .买方没有时间办理索赔手续。至于失效地点在卖方所在地的保函，当买方得知卖方未能在最迟装运日期内履行交货义务时，保函的期限也已到。由于地理位置的差异，买方没有时间办理相关的索赔手续。因此，我们应该要求保函在合同最迟装运日期后的几个工作日内有效。之所以强调“工作日”，主要是考虑到节假日的情况。
其他
A .如因某种原因需要修改保函，必须事先征得受益人和委托人的同意。
B .按照惯例，保函受出具保函的银行所在地的法律管辖。
由于银行保函没有统一的格式，我们收到银行保函时必须仔细审核。一旦出现上述问题，我们应立即要求卖方通知银行修改。当然，为了避免来回修改浪费时间，保函的基本内容、条件和格式应在商务谈判阶段提前讨论，并将协议作为合同的附件。