复习指导：工程变更对工程投资的影响及评估

1.工程变更和投资变更

工程变更是指监理工程师对合同工程或其任何部分的形式、数量或质量所作的改变。其费用是工程量的变化，或单价的变化，或计费项目的变化，或三者同时变化的结果。工程变更一般伴随着费用的变化。然而，变化的范围非常广泛，包括:

(1)合同所列项目中工程数量的任何增加或减少；

(2)取消合同中工程细节的任何部分的工作；

(3)改变合同中任何工作的性质、数量和类型；

(4)改变工程任何部分的标高、线形、位置和尺寸；

(5)完成本工程所需的任何附加工作；

(6)改变本工程任何部分的任何规定的施工时间等。

这意味着工程变更的评估是复杂和困难的。同时，公路工程本身是一项长期的、涉及面广的工作项目，不仅受到地质、水文、气候等自然因素的影响，还受到业主、监理、承包商的各种因素以及政治、宗教、民风等社会环境的影响。在如此复杂的自然和社会因素的影响下，公路工程本身就是一个不断建造和变化直至最终完工的建筑，是与自然和社会相和谐的。目前，一条高速公路的设计通常只需要半年时间。与施工过程相比，设计时间短。自然，这么复杂的问题怎么可能在短短几个月内就考虑进去呢？这也是公路建设期间不断设计、改进、完善的原因之一。这种改进和完善就是变更，因为变更改变了投资，而当这种投资的变更达到一定程度时，就导致索赔或调价，使得投资变更更快。

因此，及时掌握投资的动态信息，控制工程变更，关系到工程投资控制的大局，也是关系到项目能否顺利完成的大事，变更费用的估算是进行变更决策的基础。在项目实施过程中，动态投资影响着参与建设的各方:监理方要控制投资以完成业主交给他们的任务；投资的变更直接关系到承包人的利益；关注业主的投资变动是否超出预算；此外，在中国现行体制下，投资信息也牵动着上级部门的心。行业主管部门、财政部门和政府都很关心该项目能否控制在预计投资之内。因此，估算投资变化，及时发送投资动态信息，是工程建设中的一项重要工作。做好这项工作意义重大。

2.当前工程变更投资估算中存在的问题和困难。

工程变更一直是困扰工程建设投资控制的关键问题。在项目实施过程中，我们经常会遇到这样的问题:项目的主管部门和行政机关都非常关心项目是否能按概算完成。然而，当项目到了关键时期，过去一直反映项目投资良好状况的统计报表突然急转直下，投资逼近红线，但项目仍然脱节。也有项目完成了。有一次结算发现投资已经超过红线，大量款项没有支付，我们才真正意识到事态的严重性，要求重新核实，结果还是一样。这时，已经来不及了。那么，问题的症状在哪里呢？

(1)缺乏专业的统计机构和一套完善的管理制度，尤其是最基层的工程承包商，缺乏专职管理人员。有些承包商是由不懂技术的打字员搞统计的。举报的时候经常被主管催着随便填个表交上去。驻场办也是为了经济利益而兼职，因为业主不要求设立专门人员。统计工作只是副业，编制报表时只是简单的汇总了承包商的数据，以便一级上报。

(2)工程变更无参照，变更金额无法确定，变更金额无法正确计算。顾名思义就是“变更”，也就是要有参考，对应原设计或合同。但是设计图纸上找不到对应项目的数量，或者设计上注明的数量，或者合同数量是这个大项目中项目数量的总和。因此，无法计算变化量。

(3)统计数量与概算定额相对应。这种分类是根据项目的目的来划分的，而合同清单的工程量是根据工艺顺序或技术的基本相似性来划分的。它们之间的关系很复杂，统计数据也不一样。很多数字难以归属，容易造成混乱。比如立交桥匝道的工程量合同是和主线放在一起的，特别是像匝道主线这样的路基土石方和路面工程的工程量确实很难区分，但是匝道在概算中属于交叉工程。

(4)变化的范围很广，对于大规模、大范围的变化，计算变化量是巨大而复杂的。比如广西钦州至防城港高速公路K42+000 ~ K45+500段，由于原设计在K45+500处跨铁路向K46方向运送土石方11万m3，设置临时岔路实际上非常困难，但铁路部门不同意。因此，对K42 ~ K45+500路段的纵坡进行了调整，对这一变化的评价非常复杂。首先要重新计算土方量；其次，由于标高提高，填土面积增大，地基为淤泥，需要增加软基处理费；第三，涵洞长度会因为填土的增加而增加，圆管和盖板会加强，增加成本。第四，路基标高变化，占地面积变化，要增加征地拆迁费用；第五，因为改动量大，可能会引起理赔。这么复杂的问题不容易算清楚，所以可以看出像这样有变化的项目很多，比如建工教育网/一级建造师，算起来也挺麻烦的。没有完善的计算机系统和专职人员，就无法估计变化。

(5)有些监理对FIDIC管理不熟悉。很多监理指令没有书面依据，很多变更指令只是技术变更，没有变更工程量和计价，或者不够明确。例如，钦州至北海高速公路驻地办事处做出的变更指令如下:

据调查，北海台地和合浦台地右侧基底长10m，6m。根据实验分析，地质为特细砂，比较密实。因此提出如下变更:基础加深1m，部分回填碎石加深。前边缘的宽度按35计算。每边宽度为0.7m，增加的费用以实际工程量计量。

上述示例存在以下问题:

首先，变更单没有说明有几处计费变更；

二是未注明预计变更、单价、预计变更金额；第三，根据技术规范，涵洞通道基础开挖宽度测量方法为基础每边增加30cm。但变更单中“增加的费用按实际工程量计量”的指令未考虑到实际工程量开挖时必须有坡度，宽度不固定，违反了技术规范的相关规定。这给统计工程变更估计带来困难。

3.解决工程变更造价评估问题的建议

(1)进一步加强FIDIC条款监理，不断提高整个监理队伍的整体素质。监理工程师向承包商发出的任何指令均应以书面形式为准，变更单应同时注明变更数量、单价和变更金额。可以采取两种措施来做好这项工作。一是建立文件收发制度，对每份文件进行验收；二是总监办计量支付主管部门要检查每一项费用的合规性，没有变更单的要定期对变更单的规范性进行检查监督。

(2)监理人和承包人都应设置专门的统计机构，监理人办公室应设置专业统计工程师，承包人应设置专业统计人员。业主要解放思想，在合同中对承包商提出要求，在监理合同中增加统计人员的配备和费用，包括建立管理网络的费用。

(3)建立完整的工程网络计算机管理系统。硬件应包括业主办公室、总监办公室、驻地办公室、承包商自有建筑工程教育网/一级建造师电脑并联组成网络；软件应包括:行政管理子系统、文件管理子系统、质量管理子系统、成本管理子系统、进度管理子系统、合同管理子系统、财务管理子系统和设计子系统。变更统计可以包含在成本管理中。

(4)业主从设计和标书编制开始，根据系统的要求建立数据库文件，并在设计中根据系统的要求计算工程量。如建立一个以分项工程为单位的基础数据库单元，分项工程单元应包括分项工程合同清单中详细列出的所有工程量。然后在此基础上分别按照概(预)算要求和招标合同文件要求打两份工程量清单。业主要求设计承包商在提交图纸时以合同的形式提交所有设计测量的原始数据和设计数据的磁盘。变更统计员应建立以分项工程为单位的工程量档案。文件的初始数据是设计数据。此文件与变更文件相关联。如果发生任何变化，应立即输入变化量。如果变更可能引起索赔，应考虑索赔金额。必要时，可随时获取变更数量和金额的报告及投资动态信息，为监理和业主在工程建设中服务。

4.结论。

工程变更是投资变更的主要来源，其对投资的影响是复杂的、多方面的。但通过加强管理，应用计算机管理系统，可以及时准确地掌握工程项目投资的动态信息，从而达到主动控制投资的目的，使工程突破概算的情况不会在工程完工结算之前发生。各级领导将采取有效措施，把过度投资的因素消灭在萌芽状态。这样，项目投资将得到根本控制，整个项目管理将从粗放管理进入科学管理时代。

投资控制不是孤立的，它反映了工程建设的管理水平。投资控制是项目管理的一个方面。控制好投资，关键是提高建设者的管理水平，建立完善、科学的管理制度，形成相互制约机制，防止人为提高建设标准、扩大工程规模、逃避监管的现象。只有这样，才能真正有效地控制投资，提高建设项目的经济效益和社会效益。