银行汇票存款和银行本票存款

为方便采购，企业使用银行汇票或银行本票结算货款。为了取得银行本票或银行汇票，企业必须向银行提出申请，并在银行存入一定的备用金。这种小额现金账户中的资金称为银行汇票存款和银行本票存款。
银行汇票和银行本票属于其他货币资金。