应交增值税明细表的编制

1。应交增值税明细表的作用是反映企业在一定时期内应交增值税和未交增值税情况的报表。 每月准备 通过该表可以了解企业期初未抵扣的金额、本期发生的销项税额、本期抵扣和未缴纳的增值税金额。 2.应交增值税明细表的编制(1)应交增值税明细表反映企业应交增值税的情况。 (2)应交增值税明细表“应交增值税”及其内容和填列方法。 (1)“年初未抵扣数”项目反映年初未抵扣的增值税。 此项标有“-” (2)“销项税”项目反映企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税。 本项目应根据“应交税金-应交增值税”明细科目“销项税额”栏的记录填列 (3)“出口退税”项目，反映企业出口货物退还的增值税。 本项目应根据“应交税金——应交增值税”和“出口退税”栏的记录填列 (4)“进项税转出”项目，反映按照规定应转出的进项税，由于企业购进的货物、在产品和产成品的非正常损失等原因，不应从销项税中扣除。 本项目应根据“应交税金-应交增值税”和“转出进项税额”栏的记录填列。 ⑤“转出多缴增值税”项目反映每月末企业转出的增值税。 本项目应根据“应交税金-应交增值税”和“转出多交增值税”栏的记录填列。 ⑥“进项税”项目反映企业购买货物或接受应税劳务支付的允许从销项税额中扣除的增值税。 本项目应根据“应交税金-应交增值税”和“进项税额”栏的记录填列 ⑦“应交税金”项目，反映企业缴纳的增值税。 本项目应根据“应交税金——应交增值税”和“应交税金”栏的记录填列。 期末“减免税”项目，反映企业按规定可以减免的增值税金额。 本项目应根据“应交税金-应交增值税”和“减免税”栏的记录填列 ⑨“出口抵内销产品应纳税额”项目，反映企业按照规定计算的出口货物的进项税额抵内销产品的应纳税额。 本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“出口抵扣的国内产品应交税金”栏的记录填列。 ⑩“转出未缴增值税”项目，反映企业每月末转出的未缴增值税。 本项目应根据“应交税金-应交增值税”和“转出未交增值税”栏的记录填列。 考试会让你振作起来。(3)应交增值税明细表“未交增值税”应根据“应交税金——未交增值税”明细科目的有关记录填列 律师回复