银行从业资格公共基础精讲班第5讲讲义(1)

公共强化班第五讲讲义
存款业务概述
3.1.1存款业务概述

1.存款业务的定义

它是存款人基于对银行的信任，将资金存入银行，并可随时或按约定时间取款的一种信用行为。它是银行对储户的负债，也是银行的主要资金来源。存款是银行的传统业务。

2。存款业务分类

按客户类型可分为个人存款和单位存款。

按存款期限可分为活期存款和定期存款。

按存款币种可分为人民币存款和外币存款。
[br/]3。存款基准利率

2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率下限，允许金融机构(城乡信用社除外)下调存款利率。

3.1.2个人存款业务

1.基本概念

个人存款又称储蓄存款，是指居民个人将未使用的货币资金存入银行，并可随时或按约定时间支取的一种信贷行为。这是银行对储户的责任。

遵循“存款自愿、取款自由、存款计息、为存款人保密”的原则。

从1999年11月1日起，对从中华人民共和国境内储蓄机构取得的人民币和外币储蓄存款利息，按20%的税率征收储蓄存款利息所得税，由开户银行代扣代缴。

个人存款账户实名制规定(2004年4月1日起施行)。

2。商业分类

(1)活期存款

客户凭存折或银行卡及预留的密码，在银行营业时间内，可随时通过银行柜台或通过银行自助设备存取现金。

活期存款一般存1元，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点存取款。

①利息金额

存款计息起点为人民币，人民币以下分币不收利息。利息金额计算到小数点后一位，并按以下尾数四舍五入。利息应分段计算至小数点后一位，在利息总额之后，应四舍五入。除了活期存款在每季度结息日将利息计入本金，作为下一季度的本金计算复利外，无论存款期限多长，其他存款都不计算复利。

②计息时间

自2005年9月21日起，我国对活期存款实行季度结息，每季度最后一个月的20日为结息日，次日支付利息。

③计息法

国内银行除活期、定期存款外，还有通知存款、协议存款、定期存款、定存定息支取、定存定息支取、定存定息支取六种存款方式。只要不超过中国人民银行同期同档次存款利率上限，计息和结息规则由银行自行确定。

银行仍然可以使用常用的每年360天(每月30天)的计息期，也可以选择将计息期折算成实际天数来计算利息，即每年365天(每年366天)和当月公历每月实际天数。

上述六种存款的具体计息方式由各银行自行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。

中国人民银行将计息选择权下放给了银行，这意味着对于同一种存款类型，银行之间的计息方式会有差异，这样储户的最终利息收入也就不尽相同。

人民币存款利息的一般公式:

利息=本金×实际天数×日利率

人民币存款利率换算公式:

日利率(‰) =年利率(%)÷360，月利率(‰)=年利率(%)÷12

l累计计息法:按实际天数每日累计账户余额，累计累计金额乘以日利率计算利息。目前银行常用累计利息法计算活期存款利息。

计算公式为:利息=累计利息积×日利率

其中，累计利息积=日总余额。

日期
存款金额
取款金额
余额
天数
累计金额
99 . 3 . 1
200
150
31
4650
4.5
100
50
1

l逐息法:按照预先确定的计息公式逐一计算利息。目前银行多采用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。

如果计息期为整年(月)，计息公式为:

利息=本金×年(月)数×年(月)利率。

如果计息期为整年(月)和天数，计息公式为:

利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×小数天数×日利率。

(2)定期存款

整存整取最常见，是定期存款的典型代表。

①存款利率

定期存款的利率取决于期限。

②到期支取的定期存款计息。

案例:某客户于2007年1月8日存入一笔一年期整存整取定期存款12，345.67元，假设年利率为3.00%。一年后存款到期，他从银行能拿回多少？

③逾期定期存款利息。

超出原存期的部分，除约定自动存外，按支取日公布的存款利率计付利息，全部计入本金。

案例:某客户于2006年2月28日存入人民币10，000元，存期六个月，假设利率为2.70%，到期日为2006年8月28日，支取日为2006年9月18日。假设2006年9月18日，活期储蓄存款利率为0.72%。

④提前支取的定期存款利息。

支取部分利息按存款利率计算，提前支取部分利息随本金一并支取。

⑤存期内如遇利率调整，仍按存单开户日公布的相应定期存款利率计息。

(3)其他种类的储蓄存款